Il Brasile sta valutando la tassazione delle cripto per i pagamenti internazionali

Secondo un rapporto esclusivo di Reuters di martedì, il Ministero delle Finanze brasiliano sta valutando l'applicazione dell'attuale imposta sulle transazioni finanziarie del paese, o IOF, ad alcuni trasferimenti transfrontalieri che coinvolgono stablecoin e token cripto.

Secondo la legge n. 14.478 del 21 dicembre 2022, denominata «Legge sugli Asset Virtuali», le transazioni cripto non sono soggette a IOF, sebbene gli investitori debbano pagare l'imposta sul reddito sui guadagni superiori a una soglia di esenzione mensile.

La tassa sulle cripto mira a colmare le lacune normative, dicono i funzionari brasiliani

Le fonti anonime hanno affermato che la proposta modifica della regola fiscale potrebbe chiudere una falla normativa, sebbene ciò comporti il potenziale di aumentare le entrate pubbliche. Il Brasile è sotto pressione per raggiungere gli obiettivi fiscali, quindi aggiungere tasse alle transazioni cripto è una nuova fonte di entrate e una prospettiva attraente.

Le stablecoin, che sono asset digitali legati a valute tradizionali come il dollaro statunitense, hanno aiutato il settore cripto del Brasile a svilupparsi notevolmente. L'amministrazione fiscale federale afferma che nel primo semestre del 2025, le transazioni cripto nell'economia più grande dell'America Latina hanno raggiunto 227 miliardi di reais (42,8 miliardi di dollari). Questo è un aumento del 20% rispetto al primo semestre del 2024.

Di questo totale, due terzi hanno coinvolto USDT, la stablecoin garantita dal dollaro emessa da Tether, mentre Bitcoin ha rappresentato solo l'11% dell'attività di trading. Il governo crede che le stablecoin siano utilizzate principalmente per i pagamenti piuttosto che per l'investimento, il che è probabile che crei vie per il riciclaggio di denaro nel mezzo del vuoto normativo.

Il nuovo quadro normativo della banca centrale entrato in vigore a febbraio classifica l'acquisto, la vendita o lo scambio di stablecoin come transazioni di cambio estero. Questa designazione copre anche i pagamenti internazionali, le liquidazioni delle transazioni con carta, i trasferimenti attraverso metodi elettronici e i movimenti verso o da portafogli di auto-custodia.

“Le nuove misure prevengono l'arbitraggio normativo e assicurano che le stablecoin siano soggette allo stesso controllo dei canali FX convenzionali”, ha dichiarato un funzionario governativo ha Reuters.

Le nuove leggi ampliano i requisiti di segnalazione delle transazioni

L'autorità fiscale ha recentemente ampliato le regole di segnalazione per le transazioni di criptovalute per includere i fornitori di servizi stranieri che operano in Brasile. Un funzionario della Polizia Federale ha menzionato che più questi flussi sono visibili, più sarà facile per il Brasile applicare altre tasse relative alle importazioni.

“Se importi macchinari o input, dichiari ufficialmente il 20% e invii l'80% restante tramite USDT senza pagare dazi doganali, l'IOF è il tuo problema minore”, ha detto la fonte. Il governo potrebbe perdere più di 30 miliardi di dollari all'anno dalle importazioni regolate con criptovalute per evitare la tassazione, secondo la polizia federale.

Cryptopolitan ha riportato a giugno che il Brasile ha eliminato le esenzioni fiscali per i guadagni da criptovalute, introducendo un'imposta piatta del 17,5% sui profitti per gli individui tramite il provvedimento provvisorio MP 1303. 

In precedenza, gli investitori potevano vendere fino a 35.000 reais (circa 6.300 dollari) al mese senza incorrere in tasse. 

Il nuovo sistema di imposta piatta significa che i piccoli investitori potrebbero affrontare passività più elevate, mentre i grandi detentori potrebbero vedere bollette inferiori, secondo l'emittente locale Portal do Bitcoin. L'imposta si applica alle attività detenute a livello nazionale o all'estero, incluse nei portafogli di auto-custodia. I detentori di criptovalute possono compensare le perdite, ma solo entro una finestra rotativa di cinque trimestri, con regole più severe programmate per il 2026.

Il Brasile è il focolaio di attività crypto in LATAM

Il Brasile è il mercato crypto leader in America Latina e si classifica al quinto posto mondiale nell'Indice Globale di Adozione Crypto di Chainalysis per il 2025, salendo dal decimo posto nel 2024.

Tra luglio 2024 e giugno 2025, il paese ha ricevuto 318,8 miliardi di dollari in criptovalute, quasi un terzo di tutta l'attività in America Latina durante quel periodo.

Gabriel Galipolo, capo della banca centrale del Brasile, ha detto a Reuters a febbraio che circa il 90% del flusso crypto nel paese è legato alle stablecoin garantite dal dollaro.

La scorsa settimana, la banca centrale ha annunciato nuove regole che richiedono alle aziende locali di asset digitali, inclusi intermediari, custodi e broker, di ottenere l'autorizzazione prima di operare.