Le Brésil envisage de taxer les cryptomonnaies utilisées pour les paiements internationaux.

Selon un rapport exclusif de Reuters publié mardi, le ministère brésilien des Finances envisage d'appliquer la taxe actuelle du pays sur les transactions financières, ou IOF, à certains transferts transfrontaliers impliquant des stablecoins et des jetons cryptographiques.

Conformément à la loi n° 14.478 du 21 décembre 2022, dite « Loi sur les actifs virtuels », les transactions en cryptomonnaie ne sont pas soumises à l'IOF, bien que les investisseurs doivent payer l'impôt sur le revenu sur les gains supérieurs à un seuil d'exemption mensuel.

Une taxe sur les cryptomonnaies vise à combler les lacunes réglementaires, selon des responsables brésiliens.

Selon des sources anonymes, la modification fiscale proposée pourrait combler une lacune réglementaire, tout en générant potentiellement des recettes publiques supplémentaires. Le Brésil étant soumis à des pressions pour atteindre ses objectifs budgétaires, la taxation des transactions en cryptomonnaies représente une nouvelle source de revenus et une perspectivetrac.

Les stablecoins, actifs numériques indexés sur des devises traditionnelles comme le dollar américain, ont largement contribué à l'essor du secteur des cryptomonnaies au Brésil. L'administration fiscale fédérale indique qu'au premier semestre 2025, les transactions en cryptomonnaies dans la première économie d'Amérique latine ont atteint 227 milliards de reais (42,8 milliards de dollars), soit une hausse de 20 % par rapport au premier semestre 2024.

Sur ce total, les deux tiers concernaient l'USDT, le stablecoin adossé au dollar émis par Tether, tandis que Bitcoin ne représentait que 11 % de l'activité d'échange. Le gouvernement estime que les stablecoins sont principalement utilisés pour les paiements plutôt que pour l'investissement, ce qui risque de faciliter le blanchiment d'argent dans un contexte de vide réglementaire.

Le nouveau cadre réglementaire de la banque centrale, entré en vigueur en février, classe l'achat, la vente ou l'échange de stablecoins comme des opérations de change. Cette classification englobe également les paiements internationaux, les règlements de transactions par carte, les transfertstronet les mouvements de fonds vers ou depuis des portefeuilles en libre-service.

« Ces nouvelles mesures empêchent l’arbitrage réglementaire et garantissent que les stablecoins sont soumis à la même surveillance que les marchés des changes traditionnels », a déclaré à Reuters.

De nouvelles lois élargissent les exigences en matière de déclaration des transactions

L'administration fiscale a récemment étendu les règles de déclaration des transactions en cryptomonnaies aux prestataires de services étrangers opérant au Brésil. Un responsable de la police fédérale a indiqué que plus ces flux seront visibles, plus il sera facile pour le Brésil de percevoir les autres taxes liées aux importations.

« Si vous importez des machines ou des intrants, que vous en déclarez 20 % officiellement et que vous envoyez les 80 % restants en USDT sans payer de droits de douane, IOF sera votre moindre souci », a déclaré la source. Selon la police fédérale, le gouvernement pourrait perdre plus de 30 milliards de dollars par an à cause des importations réglées en cryptomonnaie pour éviter l'impôt.

Cryptopolitan a rapporté en juin que le Brésil avait supprimé les exonérations fiscales pour les gains en cryptomonnaies, introduisant une taxe forfaitaire de 17,5 % sur les bénéfices des particuliers en vertu de la mesure provisoire MP 1303. 

Auparavant, les investisseurs pouvaient vendre jusqu'à 35 000 R$ (environ 6 300 $) par mois sans encourir d'impôts. 

Le nouveau système d'imposition forfaitaire pourrait entraîner une hausse des impôts pour les petits investisseurs, tandis que les gros détenteurs pourraient voir leurs factures diminuer, selon le média local Portal do Bitcoin. Cet impôt s'applique aux actifs détenus localement ou à l'étranger, y compris dans les portefeuilles en auto-conservation. Les détenteurs de cryptomonnaies peuvent compenser leurs pertes, mais uniquement sur une période glissante de cinq trimestres. Des règles plus strictes devraient entrer en vigueur en 2026.

Le Brésil est le principal foyer d'activité crypto en Amérique latine.

Le Brésil est le premier marché de cryptomonnaies en Amérique latine et se classe cinquième au niveau mondial dans l'indice mondial d'adoption des cryptomonnaies de Chainalysis pour 2025, contre la 10e place en 2024.

Entre juillet 2024 et juin 2025, le pays a reçu 318,8 milliards de dollars en cryptomonnaies, soit près d'un tiers de l'activité totale en Amérique latine durant cette période.

Gabriel Galipolo, gouverneur de la banque centrale brésilienne, a déclaré à Reuters en février qu'environ 90 % des flux de cryptomonnaies dans le pays sont liés à des stablecoins adossés au dollar.

La semaine dernière, la banque centrale a dévoilé de nouvelles règles exigeant que les entreprises locales d'actifs numériques, y compris les intermédiaires, les dépositaires et les courtiers, obtiennent son autorisation avant de pouvoir exercer leurs activités.