Le Brésil envisage de taxer les crypto-monnaies pour les paiements internationaux

Selon un rapport exclusif de Reuters publié mardi, le ministère des Finances brésilien envisage d'appliquer la taxe actuelle sur les transactions financières du pays, l'IOF, à certains transferts transfrontaliers impliquant des stablecoins et des jetons crypto.

Conformément à la loi n° 14 478 du 21 décembre 2022, appelée « Loi sur les actifs virtuels », les transactions crypto ne sont pas soumises à l'IOF, bien que les investisseurs doivent payer l'impôt sur le revenu sur les gains dépassant un seuil d'exemption mensuel.

La taxe crypto vise à combler les lacunes réglementaires, selon les responsables brésiliens

Les sources anonymes ont affirmé que la modification proposée de la règle fiscale pourrait combler une faille réglementaire, bien que cela puisse potentiellement augmenter les recettes publiques. Le Brésil est sous pression pour atteindre ses objectifs fiscaux, de sorte que l'ajout de taxes aux transactions crypto constitue une nouvelle source de revenus et une perspective attrayante.

Les stablecoins, qui sont des actifs numériques adossés à des devises traditionnelles comme le dollar américain, ont grandement contribué au développement du secteur crypto au Brésil. L'administration fiscale fédérale indique qu'au premier semestre 2025, les transactions crypto dans la plus grande économie d'Amérique latine ont atteint 227 milliards de reais (42,8 milliards de dollars). Il s'agit d'une augmentation de 20 % par rapport au premier semestre 2024.

Parmi ce total, les deux tiers concernaient l'USDT, le stablecoin adossé au dollar émis par Tether, tandis que le Bitcoin ne représentait que 11 % de l'activité de trading. Le gouvernement estime que les stablecoins sont principalement utilisés pour les paiements plutôt que pour l'investissement, ce qui est susceptible de créer des avenues pour le blanchiment d'argent dans le vide réglementaire actuel.

Le nouveau cadre réglementaire de la banque centrale, entré en vigueur en février, classe l'achat, la vente ou l'échange de stablecoins comme des transactions de change. Cette désignation couvre également les paiements internationaux, les règlements de transactions par carte, les transferts par méthodes électroniques et les mouvements vers ou depuis des portefeuilles en auto-garde.

« Les nouvelles mesures empêchent l'arbitrage réglementaire et garantissent que les stablecoins sont soumis à la même surveillance que les canaux de change conventionnels », a déclaré un responsable gouvernemental à Reuters.

De nouvelles lois élargissent les exigences de déclaration des transactions

L'autorité fiscale a récemment élargi les règles de déclaration des transactions crypto pour inclure les prestataires de services étrangers opérant au Brésil. Un responsable de la Police fédérale a mentionné que plus ces flux seront visibles, plus il sera facile pour le Brésil d'appliquer d'autres taxes liées à l'importation.

« Si vous importez des machines ou des intrants, déclarez 20 % officiellement, et envoyez les 80 % restants via USDT sans payer les droits de douane, l'IOF est le moindre de vos problèmes », a déclaré la source. Selon la police fédérale, le gouvernement pourrait perdre plus de 30 milliards de dollars par an en raison des importations réglées en crypto-monnaies pour éviter la fiscalité.

Cryptopolitan a rapporté en juin que le Brésil a supprimé les exonérations fiscales sur les gains crypto, introduisant un impôt forfaitaire de 17,5 % sur les bénéfices pour les particuliers par le biais du décret législatif MP 1303. 

Précédemment, les investisseurs pouvaient vendre jusqu'à 35 000 R$ (environ 6 300 $) par mois sans être soumis à des impôts. 

Le nouveau système d'imposition forfaitaire signifie que les petits investisseurs pourraient faire face à des passifs plus élevés, tandis que les gros détenteurs pourraient voir leurs factures diminuer, selon le journal local Portal do Bitcoin. L'impôt s'applique aux actifs détenus sur le territoire national ou à l'étranger, y compris dans les portefeuilles auto-gardés. Les détenteurs de crypto peuvent compenser les pertes, mais uniquement dans une fenêtre glissante de cinq trimestres, avec des règles plus strictes prévues pour 2026.

Le Brésil est le foyer de l'activité crypto en Amérique latine

Le Brésil est le premier marché crypto en Amérique latine et se classe au cinquième rang mondial dans l'indice d'adoption mondiale de la crypto de Chainalysis pour 2025, en hausse par rapport à la 10e place en 2024.

Entre juillet 2024 et juin 2025, le pays a reçu 318,8 milliards de dollars en crypto, soit près d'un tiers de toute l'activité latino-américaine pendant cette période.

Gabriel Galipolo, directeur de la banque centrale du Brésil, a déclaré à Reuters en février qu'environ 90 % du flux crypto dans le pays est lié aux stablecoins adossés au dollar.

La semaine dernière, la banque centrale a dévoilé de nouvelles règles exigeant que les entreprises locales d'actifs numériques, y compris les intermédiaires, les dépositaires et les courtiers, obtiennent son autorisation avant d'opérer.