Les investisseurs brésiliens en cryptomonnaies sont désormais soumis à un taux d'imposition de 17,5 %

Au Brésil, tous les investisseurs en cryptomonnaies doivent désormais payer des impôts sur leurs gains suite à la suppression par le gouvernement de l'exonération fiscale dont bénéficiaient les petits détenteurs. Avec cette mesure, les détenteurs de cryptomonnaies doivent désormais s'acquitter d'un taux fixe de 17,5 % sur leurs gains mensuels.

Cette résolution fait partie de la Mesure provisoire 1303 du ministère des Finances, qui s'inscrit dans le cadre des efforts du gouvernement pour accroître ses recettes fiscales. Avant sa mise en œuvre, les investisseurs qui vendaient jusqu'à 35 000 réaux brésiliens (6 300 dollars) d'actifs numériques en un mois étaient exonérés d'impôt. En revanche, ceux qui vendaient des montants supérieurs étaient soumis à une taxation progressive, variant entre 15 % et 22,5 %.

Toutefois, le nouveau taux forfaitaire de 17,5 % signifie que chacun paiera le même montant, quelle que soit la valeur de ses transactions. Cela représente une évolution positive pour les grands exploitants, tandis que les petits exploitants pourraient devoir supporter une charge fiscale plus lourde.

Il est intéressant de noter que les cryptomonnaies n'ont pas été les seules touchées par cette nouvelle réglementation. Les titres à revenu fixe ont également été concernés, le gouvernement ayant imposé une taxe de 5 % sur ces produits financiers auparavant exonérés. La taxe sur les revenus des paris a également augmenté, passant de 12 % à 18 %.

Selon cette règle, l'évaluation fiscale sera effectuée trimestriellement au lieu d'être mensuelle, comme c'est le cas actuellement pour les investisseurs qui peuvent compenser les pertes des cinq trimestres précédents.

Préoccupations des parties prenantes quant à l'impact des nouvelles règles fiscales

Parallèlement, le nouveau régime fiscal atracdes inquiétudes chez les acteurs du secteur des cryptomonnaies, dont beaucoup estiment qu'il pourrait contraindre de nombreux investisseurs à opter pour des plateformes d'échange et des courtiers n'ayant pas leur siège social dans le pays afin d'éviter la charge fiscale.

Selon le site d'information brésilien Portal do Bitcoin, la plateforme d'échange de cryptomonnaies Mercado Bitcoin a remis en question le bien-fondé de cette nouvelle règle dans une déclaration publique, soulignant que les décideurs politiques n'avaient pas consulté les acteurs du secteur avant d'annoncer ces règles.

Il était écrit :

« Ces décisions ont été prises à la hâte, sans dialogue avec le secteur et sans fondement technique, ce qui soulève même des doutes quant à leur légalité. »

La plateforme d'échange a également souligné que ces règles rendraient le secteur brésilien des cryptomonnaies moins compétitif. Par conséquent, il est prévu que le Congrès national, le parlement du pays, réexamine ces règles et que le gouvernement consulte les acteurs du secteur.

Sans surprise, d'autres organisations du secteur des cryptomonnaies partagent cet avis. Des groupes de défense des intérêts tels que l'Association brésilienne de cryptoéconomie et l'Association brésilienne des fintechs estiment que cette décision constitue un revers pour le secteur des cryptomonnaies au Brésil.

Ils ont souligné que ces règles inciteraient probablement les investisseurs à privilégier les plateformes offshore et non conformes, ou encore des produits financiers alternatifs exonérés d'impôt. De telles mesures risquent non seulement d'affaiblir le marché, mais aussi d'exposer les investisseurs à des risques accrus.

Il est intéressant de noter que la banque crypto Bitybank a déclaré que cette règle contredit les recommandations de la Banque centrale du Brésil. Plus inquiétant encore est la complexité de cette nouvelle réglementation pour le secteur des cryptomonnaies, car elle impacterait la plupart des investisseurs. Selon Andre Franco, PDG de Boost Research, nombre d'entre eux seraient désorientés par ces changements, ne sachant peut-être pas comment calculer leurs impôts.

Un parlementaire brésilien dépose un décret visant à annuler la mesure provisoire

Sans surprise, certains parlementaires favorables aux cryptomonnaies ont commencé à s'opposer au projet de loi. L'un d'eux, le député Gustavo Gayer, a déjà déposé un décret législatif visant à annuler les nouvelles règles, selon les médias locaux.

Gayer a affirmé que la mesure provisoire outrepassait les pouvoirs de l'exécutif et contrevenait au système fiscal du pays, faute d'approbation du Parlement. Il a également souligné que la taxation des crypto-actifs engendrait une insécurité juridique alors même que le secteur attend une réglementation gouvernementale.

Il a dit :

« L’imposition de taxes sur les crypto-actifs et la création de nouvelles obligations fiscales sans débat législatif approprié, sans large discussion technique et sans la participation des parties concernées compromettent la prévisibilité et la transparence du système fiscal. »

Par ailleurs, la Chambre des députés aurait averti que la mesure provisoire 1303 ne sera pas approuvée tant qu'un changement substantiel ne démontrera pas que l'exécutif est plus déterminé à réduire les dépenses.