O Brasil está considerando taxar criptomoedas para pagamentos internacionais

De acordo com um relatório exclusivo da Reuters na terça-feira, o Ministério das Finanças do Brasil está considerando aplicar o atual imposto sobre transações financeiras do país, o IOF, a certas transferências transfronteiriças envolvendo stablecoins e tokens de criptomoedas.

De acordo com a Lei nº 14.478 de 21 de dezembro de 2022, conhecida como “Lei de Ativos Virtuais”, as transações de criptomoedas não estão sujeitas ao IOF, embora os investidores devam pagar imposto de renda sobre os ganhos acima de um limite de isenção mensal.

Imposto sobre criptomoedas visa fechar lacunas regulatórias, dizem autoridades brasileiras

As fontes anônimas afirmaram que a mudança proposta na regra tributária poderia fechar uma lacuna regulatória, embora venha com o potencial de aumentar a receita pública. O Brasil tem enfrentado pressão para atingir metas fiscais, portanto, adicionar impostos às transações de criptomoedas é uma nova fonte de receita e uma perspectiva atraente.

Stablecoins, que são ativos digitais atrelados a moedas tradicionais como o dólar dos EUA, ajudaram o setor de criptomoedas do Brasil a se desenvolver enormemente. A administração tributária federal afirma que, no primeiro semestre de 2025, as transações de criptomoedas na maior economia da América Latina atingiram 227 bilhões de reais (US$ 42,8 bilhões). Isso representa um aumento de 20% em relação ao primeiro semestre de 2024.

Desse total, dois terços envolveram USDT, a stablecoin lastreada em dólar emitida pela Tether, enquanto o Bitcoin representou apenas 11% da atividade de negociação. O governo acredita que as stablecoins são usadas principalmente para pagamentos, em vez de investimento, o que provavelmente criará oportunidades para lavagem de dinheiro no meio do vácuo regulatório.

A nova estrutura regulatória do banco central, que entrou em vigor em fevereiro, classifica a compra, venda ou troca de stablecoins como transações de câmbio. Essa designação também abrange pagamentos internacionais, liquidações de transações com cartão, transferências por meios eletrônicos e movimentos para ou de carteiras de autocustódia.

“As novas medidas impedem a arbitragem regulatória e garantem que as stablecoins estejam sujeitas à mesma supervisão dos canais convencionais de câmbio”, disse um funcionário do governo disse Reuters.

Novas leis ampliam os requisitos de reporte de transações

A autoridade tributária recentemente ampliou as regras de reporte para transações de criptomoedas, incluindo provedores de serviços estrangeiros que operam no Brasil. Um oficial da Polícia Federal mencionou que, quanto mais visíveis forem esses fluxos, mais fácil será para o Brasil aplicar outros impostos relacionados às importações.

“Se você importar máquinas ou insumos, declarar 20% oficialmente e enviar os 80% restantes via USDT sem pagar impostos de importação, o IOF é o menor dos seus problemas”, disse a fonte. O governo pode estar perdendo mais de US$ 30 bilhões anualmente em importações liquidadas com criptomoedas para evitar a tributação, de acordo com a polícia federal.

Cryptopolitan reportou em junho que o Brasil eliminou isenções fiscais para ganhos de criptomoedas, introduzindo uma taxa fixa de 17,5% sobre os lucros para pessoas físicas por meio da medida provisória MP 1303. 

Anteriormente, os investidores podiam vender até R$ 35.000 (aproximadamente US$ 6.300) por mês sem incorrer em impostos. 

O novo sistema de imposto fixo significa que pequenos investidores podem enfrentar maiores responsabilidades fiscais, enquanto grandes detentores podem ver contas menores, de acordo com o veículo de notícias local Portal do Bitcoin. O imposto aplica-se a ativos mantidos nacional ou internacionalmente, incluindo em carteiras de autocustódia. Os detentores de criptomoedas podem compensar perdas, mas apenas dentro de uma janela rolante de cinco trimestres, com regras mais rigorosas programadas para serem aplicadas em 2026.

O Brasil é o epicentro da atividade de criptomoedas na América Latina

O Brasil é o principal mercado de criptomoedas na América Latina e ocupa o quinto lugar mundial no Índice Global de Adoção de Criptomoedas da Chainalysis para 2025, subindo do 10º lugar em 2024.

Entre julho de 2024 e junho de 2025, o país recebeu US$ 318,8 bilhões em criptomoedas, quase um terço de toda a atividade na América Latina durante esse período.

Gabriel Galipolo, chefe do banco central do Brasil, disse à Reuters em fevereiro que cerca de 90% do fluxo de criptomoedas no país está ligado a stablecoins lastreadas em dólar.

Na semana passada, o banco central revelou novas regras exigindo que empresas locais de ativos digitais, incluindo intermediários, custodiantes e corretores, obtenham autorização do banco central antes de operar.