Der Senatsentwurf des Gesetzes „One Big Beautiful“ sieht einen Steuerabzug von 6.000 US-Dollar für Amerikaner ab 65 Jahren vor, die bestimmte Einkommens- unddenterfüllen. Das Repräsentantenhaus hat seine Version bereits am 22. Mai verabschiedet, der vorgeschlagene Abzug ist jedoch auf 4.000 US-Dollar begrenzt.
Beide Seiten brachten dieselbe Idee ein: eine Steuersenkung für Senioren anstelle der Abschaffung der Steuern auf Sozialversicherungsleistungen, was Teil der Wahlversprechen vondent Donald Trump war. Diese Abschaffung fand jedoch keinen Eingang in den Gesetzentwurf, da die Haushaltsregeln keine Änderungen an der Sozialversicherung zulassen.
Diese Steuervergünstigung gilt von 2025 bis 2028 und nur für Einzelpersonen und Paare mit Sozialversicherungsnummer. Um den vollen Abzug nach der Senatsversion zu erhalten, darf das bereinigte Bruttoeinkommen einer Person 75.000 US-Dollar nicht übersteigen. Für Paare liegt die Grenze bei 150.000 US-Dollar. Liegt das Einkommen über dieser Grenze, verringert sich der Bonus – und zwar rapide.
Der Senat schafft den Abzug schneller ab als das Repräsentantenhaus
Der Gesetzentwurf des Senats sieht eine schrittweise Reduzierung des Steuerabzugs um 6 % für Einkommen oberhalb der Einkommensgrenze vor. Das bedeutet, dass der Vorteil schneller verschwindet als im Entwurf des Repräsentantenhauses, der den Abzug nur um 4 % reduziert. Alex Durante, leitender Wirtschaftswissenschaftler der Tax Foundation, erklärte, dass dieser Unterschied für Menschen mit einem Einkommen nahe der Grenze relevant sei. „Durch die schnellere Reduzierung geht der volle Vorteil von 6.000 Dollar schneller verloren“, sagte .
Der Abzug ist in der Senatsversion höher, allerdings nur, wenn man die Voraussetzungen für den vollen Betrag erfüllt. Howard Gleckman, Senior Fellow am Urban-Brookings Tax Policy Center, erklärte: „Es kommt ganz darauf an, wo man sich in der Einkommensverteilung befindet.“ Er sagte, dass Senioren mit mittlerem Einkommen wahrscheinlich am meisten von der Senatsversion des Gesetzes profitieren würden. „Sie ist besser, weil sie denjenigen hilft, die die Hilfe am dringendsten benötigen“, so Gleckman
Die Version des Repräsentantenhauses bietet mehr Flexibilität. Senioren können den Abzug geltend machen, unabhängig davon, ob sie den Pauschalbetrag nutzen oder ihre Steuern einzeln auflisten. Das verschafft ihnen etwas mehr Spielraum, obwohl Gleckman darauf hinwies, dass ohnehin nur wenige Senioren in dieser Einkommensklasse ihre Steuern einzeln auflisten.
Alle, die diesen Steuerabzug beantragen – ob ledig oder verheiratet – benötigen eine gültige Sozialversicherungsnummer. Das ist unabdingbar. Sie ist sowohl für Einzelpersonen als auch für Ehepaare, die eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, erforderlich. Es gibt keine Ausnahmen für diejenigen, die diese Nummer nicht besitzen.
Die Abschaffung der Sozialversicherungssteuer wurde zugunsten dessen verworfen
Die Idee, die Steuern auf die Sozialversicherung abzuschaffen, wurde aus Kostengründen verworfen. Diese Änderung wäre zu teuer gewesen. Aktuell werden die Leistungen anhand einer Formel besteuert, die das Gesamteinkommen berücksichtigt – Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen, etwaige steuerfreie Zinsen zuzüglich der Hälfte Ihrer Sozialversicherungszahlungen.
Nach geltendem Steuerrecht werden bis zu 85 % der Sozialversicherungsleistungen für Alleinstehende mit einem Einkommen über 34.000 US-Dollar und für Paare mit einem Einkommen über 44.000 US-Dollar besteuert. Für Einzelpersonen mit einem Einkommen zwischen 25.000 und 34.000 US-Dollar bzw. für Paare mit einem Einkommen zwischen 32.000 und 44.000 US-Dollar beträgt die Steuerlast bis zu 50 %. Dieses System bleibt bestehen, da die entsprechenden Regelungen jegliche Änderungen daran verhindern.
Anstatt die Sozialversicherungsbeiträge zu senken, streichen die Gesetzgeber diesen befristeten Bonusabzug. Dieser ist begrenzt und gilt nur für Personen mit einem Einkommen unter 75.000 bzw. 150.000 US-Dollar, abhängig von ihrem Steuerstatus. Gutverdiener sind komplett ausgeschlossen. Das war Absicht.
Sowohl das Repräsentantenhaus als auch der Senat haben den Seniorenabzug in ihre Entwürfe aufgenommen, was bedeutet, dass er mit ziemlicher Sicherheit auch in der endgültigen Fassung des Gesetzes enthalten sein wird. Sobald beide Seiten einen gemeinsamen Entwurf ausgehandelt und vereinbart haben, wird dieser Trump zur Unterzeichnung vorgelegt. Das Weiße Haus bezeichnete ihn bereits als „historische Steuersenkung“, doch er ist weiterhin befristet und keine vollständige Lösung.
Durante sagte, er gehe davon aus, dass die Regelung den Prozess überstehen werde. „Da dies in beiden Gesetzesentwürfen enthalten war, ist es ziemlich klar, dass es eine Form des Seniorenabzugs geben wird.“
Der Gesetzentwurf konzentriert sich weiterhin auf Senioren mit mittlerem Einkommen, und wenn die vom Senat vorgeschlagene Summe von 6.000 Dollar die Verhandlungen übersteht, könnte dies zu einem höheren Abzug für diejenigen führen, die sich frühzeitig qualifizieren – bevor die schnellere Reduzierung um 6 % diesen Abzug nach und nach verringert.
