A Receita Federal dos EUA (IRS) não consegue decidir se as apostas no mercado de palpites da Copa do Mundo são realmente jogos de azar

O Serviço de Receita Federal (IRS) ainda não se pronunciou sobre se os americanos que negociamtracda Copa do Mundo em plataformas de previsão devem pagar impostos como apostadores ou investidores. A falta dessa resposta significa que duas pessoas que apostaram em uma partida específica acabarão pagando quantias de impostos muito diferentes.

Espera-se que um apostador reporte seus ganhos a uma casa de apostas esportivas. O usuário dos mercados de previsão pode alegar que ganhou dinheiro por meio de uma transação financeira.

As leis tributárias federais dos EUA são mais favoráveis ​​a muitos tipos de investimentos do que a apostas. A classificação como investimento permite ao apostador deduzir a perda total incorrida e, numa abordagem mais assertiva em relação aos impostos, ele pode solicitar uma alíquota reduzida sobre parte dos seus ganhos. A classificação como jogo de azar limita as deduções.

As plataformas de previsão utilizamtracfinanceiros, enquanto a legislação tributária ainda se baseia na aposta em si

Como você deve saber, as empresas que oferecem esses mercados de previsão afirmam que seus serviços não são apostas típicas. Em vez disso, os usuários compram e vendemtracpredefinidos relacionados a um resultado futuro. A transação ocorre por meio de canais projetados para negociação financeira. Dessa forma, quem investe o dinheiro não está simplesmente fazendo uma aposta com a casa de apostas até obter o resultado.

Os oponentes, por outro lado, enfatizam as ações do cliente. O dinheiro é gasto em algo que não pode ser previsto, e o cliente quer mais se sua aposta estiver correta. Esse tipo de análise já foi feito muitas vezes nos tribunais e pela Receita Federal; eles não necessariamente aceitam o nome da atividade, mas sim sua essência.

A White & Case afirmou que os rendimentos de jogos de azar se enquadram na Seção 61 do Código Tributário Interno (IRC) como renda tributável ordinária. A empresa também observou que a Seção 165(d) do IRC limita as deduções de perdas com jogos de azar ao valor dos ganhos obtidos com jogos. Uma pessoa estrangeira que faz uma aposta nos EUA também pode gerar renda de fonte americana, com uma retenção na fonte de 30% aplicada de acordo com as normas pertinentes.

As regras se tornam mais rigorosas para os contribuintes americanos a partir do ano fiscal de 2026. A Lei One Big Beautiful Bill permite que pessoas que declaram renda proveniente de jogos de azar usem apenas 90% de suas perdas para compensar seus ganhos. Isso significa que alguém que ganha e perde o mesmo valor total ainda pode dever imposto sobre parte da atividade.

Reguladores deixam investidores com três possíveis caminhos tributários e nenhuma resposta direta da Receita Federal

A Kalshi rejeita o rótulo de cassino e afirma que seus produtos sãotracfuturos supervisionados pela Comissão de Negociação de Futuros de Commodities (CFTC). Seustracsão liquidados a valores fixos, dependendo da ocorrência ou não do evento listado. A BRC declarou que o resultado tributário final pode depender do própriotrac. Uma declaração de imposto de renda pode se enquadrar nas regras de jogos de azar, nas regras de ganho de capital ou na Seção 1256 do Código Tributário Interno (IRC).

A Seção 1256 utiliza a contabilização anual a valor de mercado. Ela considera 60% do ganho líquido como de longo prazo e os 40% restantes como de curto prazo, mesmo quando a posição durou apenas um breve período. Essa divisão pode resultar em um imposto a pagar menor do que o tratamento de renda ordinária para alguns contribuintes.

No entanto, uma com a CFTC não garante o acesso à Seção 1256. A Monaco CPA afirmou que um contratotracser negociado em uma bolsa ou mercado qualificado para que essa seção possa ser aplicada. O registro junto ao órgão regulador, por si só, não é suficiente.

Esses produtos foram chamados de “opções binárias”, que constituem swaps pela CFTC, uma expressão que pode permitir que esses produtos se enquadrem na isenção prevista na Seção 1256(b)(2)(B). O Congresso incluiu essa isenção para garantir que certostracde swap não se qualificassem para a regra 60/40.

A ausência de orientações sobre a questão do mercado de previsões difere do que foi divulgado em relação às instruções fiscais para outros indivíduos que participaram do torneio. Em 1º de abril, o IRS (Receita Federal dos EUA) emitiu instruções aos agentes de retenção sobre a exigência de retenção de 30% sobre a remuneração auferida de fontes americanas por atletas e entidades estrangeiras.

Posteriormente, em 10 de junho, foi concluído um acordo entre a agência e a Agência de Receita do Canadá. As duas autoridades concordaram que a receita obtida por jogadores e equipes seria dividida entre os países anfitriões, de acordo com o local onde a partida está sendo realizada. Não houve nenhuma declaração semelhante em relação a acordos de previsão para os jogos da Copa do Mundo.