L'IRS non riesce a stabilire se le scommesse sul mercato delle previsioni dei Mondiali siano effettivamente da considerarsi gioco d'azzardo

L'Internal Revenue Service (IRS) non ha ancora chiarito se i cittadini americani che scommettono sui Mondiali di calcio tramite piattaforme ditracdebbano pagare le tasse come scommettitori o come investitori. La mancanza di una risposta definitiva significa che due persone che hanno puntato su una partita specifica si troveranno a pagare importi fiscali molto diversi.

Un giocatore d'azzardo è tenuto a segnalare le proprie vincite a un bookmaker. L'utente dei mercati di previsione può affermare di aver vinto denaro tramite una transazione finanziaria.

Le leggi fiscali federali statunitensi sono più favorevoli a molti tipi di investimenti rispetto alle scommesse. La classificazione di un investimento consente allo scommettitore di detrarre l'intera perdita subita e, con un approccio più deciso in materia fiscale, di richiedere un'aliquota ridotta su una parte dei suoi guadagni. La classificazione di una scommessa, invece, limita le detrazioni.

Le piattaforme di previsione utilizzanotracfinanziari, mentre la legge fiscale si concentra ancora sulla scommessa effettiva

Come forse saprete, le società che offrono questo tipo di mercati di previsione affermano che i loro servizi non sono scommesse tradizionali. Gli utenti, infatti, acquistano e vendonotracpreimpostati relativi a un risultato futuro. La transazione avviene attraverso i canali previsti per il trading finanziario. In questo modo, chi investe denaro non si limita a scommettere con il bookmaker in attesa del risultato.

Gli oppositori, d'altro canto, pongono l'accento sulle azioni del cliente. Il denaro viene speso per qualcosa che non può essere previsto in anticipo, e il cliente desidera ottenere di più se la sua scommessa è corretta. Questo tipo di analisi è stato effettuato molte volte nei tribunali e dall'Agenzia delle Entrate; non necessariamente accettano la denominazione dell'attività, ma la sua essenza.

Lo studio legale White & Case ha affermato che i proventi del gioco d'azzardo rientrano nella Sezione 61 dell'IRC (Internal Revenue Code) come reddito imponibile ordinario. Lo studio ha inoltre osservato che la Sezione 165(d) dell'IRC limita le detrazioni per perdite di gioco d'azzardo all'importo delle vincite. Una persona straniera che effettua una scommessa negli Stati Uniti può anche generare reddito di fonte americana, soggetto a una ritenuta alla fonte del 30% secondo le norme vigenti.

A partire dall'anno fiscale 2026, le regole per i contribuenti statunitensi si inaspriscono. Il One Big Beautiful Bill Act consente a chi dichiara redditi da gioco d'azzardo di compensare le vincite solo con il 90% delle perdite. Ciò significa che chi vince e perde la stessa somma potrebbe comunque dover pagare le tasse su una parte di tale attività.

Le autorità di regolamentazione lasciano ai trader tre possibili percorsi fiscali e nessuna risposta diretta da parte dell'IRS

Kalshi respinge l'etichetta di casinò e afferma che i suoi prodotti sonotracfutures supervisionati dalla Commodity Futures Trading Commission. I suoitracsi liquidano a valori fissi in base al verificarsi o meno dell'evento indicato. BRC ha affermato che il risultato fiscale finale può dipendere daltracstesso. Una dichiarazione potrebbe rientrare nelle norme sul gioco d'azzardo, nelle norme sulle plusvalenze o nella Sezione 1256 dell'IRC.

La Sezione 1256 utilizza la contabilità mark-to-market annuale. Considera il 60% di un guadagno netto come a lungo termine e il restante 40% come a breve termine, anche quando la posizione è durata solo per un breve periodo. Tale suddivisione può comportare un'imposta inferiore rispetto al trattamento del reddito ordinario per alcuni contribuenti.

Tuttavia, un con la CFTC non garantisce l'accesso alla Sezione 1256. Monaco CPA ha affermato che un contrattotracessere negoziato su un mercato o una borsa qualificata prima che tale sezione possa essere applicata. La sola registrazione presso l'autorità di regolamentazione non è sufficiente.

Tali prodotti sono stati definiti "opzioni binarie", che secondo la CFTC costituiscono swap, una definizione che potrebbe consentire a questi prodotti di rientrare nell'esenzione prevista dalla Sezione 1256(b)(2)(B). Il Congresso ha incluso questa esenzione per garantire che alcunitracswap non fossero soggetti alla regola 60/40.

L'assenza di indicazioni sulla questione del mercato delle previsioni non è paragonabile a quanto è stato comunicato in merito alle istruzioni fiscali relative ad altri individui che hanno partecipato al torneo. A partire dal 1° aprile, l'IRS ha emesso istruzioni per gli agenti di ritenuta d'acconto in merito all'obbligo di ritenuta del 30% sui compensi percepiti da fonti statunitensi da atleti e entità straniere.

Il 10 giugno è stato raggiunto un accordo tra l'agenzia e l'Agenzia delle Entrate canadese. Le due autorità hanno convenuto che i ricavi generati da giocatori e squadre sarebbero stati suddivisi tra i paesi ospitanti in base al luogo in cui si sarebbe svolta la partita. Non è stata rilasciata alcuna dichiarazione analoga in merito ad accordi sulle previsioni per le partite della Coppa del Mondo.