- A Comissão Europeia advertiu 12 Estados-Membros da UE por não terem implementado plenamente as regras de reporte fiscal de criptomoedas.
- Os países receberam cartas de notificação formal, o primeiro passo num procedimento de infração da UE.
- A Hungria foi separadamente sinalizada por potencial incumprimento do MiCA devido a alterações na legislação nacional.
A Comissão Europeia alertou 12 estados-membros da União Europeia por não implementarem totalmente as novas regras da UE que exigem o relatório de informações fiscais relacionadas a criptomoedas.
O movimento reflete a determinação aumentada da União Europeia de apertar a supervisão de ativos digitais e garantir que as atividades de criptomoedas não escapem às autoridades fiscais.
Em seu pacote de infrações de janeiro, lançado na sexta-feira, a Comissão disse que enviará cartas de notificação formal à Bélgica, Bulgária, Chéquia, Estônia, Grécia, Espanha, Chipre, Luxemburgo, Malta, Holanda, Polônia e Portugal.
Os avisos são a fase inicial de um processo de infração, normalmente iniciado quando os estados-membros não implementam adequadamente a legislação da UE. A Comissão disse que eles têm dois meses para cumprir e corrigir.
Se não tiverem sucesso, a executiva da UE pode intensificar o problema com uma opinião fundamentada – avisos mais extremos que podem levar o caso a ser ouvido perante o Tribunal de Justiça da União Europeia.
A Comissão está também a encerrar 72 casos em que as questões com os Estados-Membros em causa foram resolvidas. Nestes casos, a Comissão não tem de prosseguir o processo de infração.
Porque é que a UE está a promover a transparência fiscal das criptomoedas
No centro da disputa está uma diretiva da UE que alarga as regras de transparência fiscal para incluir os ativos digitais (crypto-assets). A diretiva exige que os Estados-Membros aprovem leis que obriguem os prestadores de serviços de ativos digitais (como as bolsas e os provedores de carteiras custodiais) a submeter certos dados dos utilizadores e das transações às autoridades fiscais nacionais.
Estas medidas destinam-se a ajudar o governo a detetar a evasão fiscal, a fraude fiscal, e a elisão fiscal associadas aos ativos digitais, afirmou a Comissão. As transações de criptomoedas, pela sua natureza, podem cruzar fronteiras rapidamente e de forma anónima, tornando-as menos rastreáveis sob os regimes fiscais tradicionais.
As regras destinam-se a acompanhar o desenvolvimento dos mercados financeiros, disse a Comissão, salientando que a execução adequada é vital para a cooperação intergovernamental eficaz entre as autoridades fiscais da UE.
Embora a diretiva tenha sido acordada ao nível da UE, os Estados-Membros devem aprovar leis nacionais e criar sistemas para garantir que as regras funcionam na prática. As ações da Comissão indicam que, apesar do tempo disponível, muitos países adiaram ou implementaram apenas parcialmente as alterações necessárias.
A UE alerta a Hungria sobre preocupações de conformidade com a MiCA
No mesmo pacote de infrações, a Comissão Europeia também levantou preocupações sobre a adesão da Hungria ao regulamento de criptomoedas de referência da UE, o quadro Markets in Crypto-Assets (MiCA).
A Comissão afirmou que enviou uma carta de notificação formal separada à Hungria sobre alterações à sua lei nacional que afetam os chamados serviços de validação de trocas.
De acordo com o executivo da UE, estas alterações levaram alguns prestadores de serviços de ativos digitais a suspender ou deixar de oferecer certos serviços no país. Embora a Hungria tenha argumentado que as emendas visam reforçar as salvaguardas contra o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo (AML/CFT), a Comissão advertiu que as regras nacionais devem permanecer compatíveis com a MiCA.
“Embora a Hungria vise reforçar as salvaguardas contra o branqueamento de capitais (AML/CFT), tais medidas devem permanecer compatíveis com a MiCA”, disse a Comissão Europeia.
Se a Hungria não resolver as preocupações da Comissão até ao prazo de dois meses, o assunto poderá também prosseguir para a próxima fase dos processos de infração.
Desde que os legisladores da UE aprovaram a MiCA em 2023, todos os requisitos para os emitentes de tokens e prestadores de serviços de ativos digitais foram implementados progressivamente em etapas sucessivas para permitir que as empresas se adequem. Ao abrigo desse quadro regulamentar, a maioria das empresas de criptomoedas com operações antes de dezembro de 2024 deve cumprir todos os requisitos da MiCA ou deixar de prestar serviços até 1 de julho, no máximo. No entanto, alguns Estados-Membros encurtaram este período de conformidade.
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Nellius Irene
Nellius é graduada em Gestão de Negócios e TI, com cinco anos de experiência no setor de criptomoedas. Também é formada pela Bitcoin Dada. Nellius contribuiu para publicações de mídia de destaque, incluindo BanklessTimes, Cryptobasic e Riseup Media.
