La UE impone 12 estados con advertencias de cumplimiento fiscal de criptomonedas

La Comisión Europea ha advertido a 12 estados miembros de la Unión Europea por no implementar completamente las nuevas normas de la UE que requieren la presentación de información fiscal relacionada con criptomonedas. 

El mover refleja la mayor determinación de la Unión Europea de reforzar la supervisión de los activos digitales y asegurar que la actividad de criptomonedas no evade a las autoridades fiscales. 

En su paquete de infracciones de enero publicado el viernes, la Comisión dijo que enviará cartas de notificación formal a Bélgica, Bulgaria, Chequia, Estonia, Grecia, España, Chipre, Luxemburgo, Malta, los Países Bajos, Polonia y Portugal. 

Las notificaciones son la etapa inicial de un proceso de infracción, normalmente iniciado cuando los estados miembros no implementan correctamente la legislación de la UE. La Comisión dijo que tienen dos meses para cumplir y corregir. 

Si no tienen éxito, la ejecutiva de la UE puede intensificar el problema con una opinión motivada, advertencias más extremas que podrían llevar a que el caso sea escuchado ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea.

La Comisión también está cerrando 72 casos en los que los problemas con los estados miembros concernidos se han resuelto. En estos casos, la Comisión no tiene que continuar con el procedimiento de infracción.

Por qué la UE impulsa la transparencia fiscal de las criptomonedas

En el centro de la disputa hay una directiva de la UE que amplía las normas de transparencia fiscal para incluir activos cripto. La directiva requiere que los estados miembros promulguen leyes que obliguen a los proveedores de servicios de activos cripto (como exchanges y proveedores de carteras custodiales) a enviar ciertos datos de usuarios y transacciones a las autoridades fiscales nacionales. 

Esas medidas están destinadas a ayudar al gobierno a detectar evasión fiscal, fraude fiscal, y elusión fiscal asociada con los activos digitales, dijo la Comisión. Las transacciones de criptomonedas, por su naturaleza, pueden cruzar fronteras rápidamente y de forma anónima, lo que las hace menos rastreables bajo los regímenes fiscales tradicionales. 

Las reglas están destinadas a ponerse al día con los desarrollos en los mercados financieros, dijo la Comisión, señalando que la ejecución adecuada es vital para la cooperación intergubernamental efectiva entre las autoridades fiscales de la UE.

Aunque la directiva se acordó a nivel de la UE, los estados miembros deben promulgar leyes nacionales y crear sistemas para asegurar que las reglas funcionen en la práctica. Las acciones de la Comisión indican que, a pesar del tiempo suficiente, muchos países han retrasado o solo han implementado parcialmente los cambios necesarios.

La UE señala a Hungría por preocupaciones de cumplimiento con MiCA

En el mismo paquete de infracciones, la Comisión Europea también expresó preocupaciones sobre el cumplimiento de Hungría con el marco regulatorio destacado de la UE para criptoactivos, el Reglamento sobre Mercados de Criptoactivos (MiCA). 

La Comisión indicó que había enviado una carta de notificación formal separada a Hungría por los cambios en su legislación nacional que afectan a los denominados servicios de validación de intercambios. 

Según la ejecutiva de la UE, estos cambios han llevado a algunos proveedores de servicios de criptoactivos a suspender o dejar de ofrecer ciertos servicios en el país. Aunque Hungría ha argumentado que las enmiendas tienen como objetivo fortalecer las salvaguardas contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo (AML/CFT), la Comisión advirtió que las normas nacionales deben seguir siendo compatibles con MiCA. 

«Aunque Hungría busca fortalecer las salvaguardas contra el lavado de dinero (AML/CFT), dichas medidas deben seguir siendo compatibles con MiCA», declaró la Comisión Europea.

Si Hungría no resuelve las preocupaciones de la Comisión antes del plazo de dos meses, el asunto podría pasar a la siguiente fase de los procedimientos de infracción. 

Desde que los legisladores de la UE aprobaron MiCA en 2023, todos los requisitos para los emisores de tokens y los proveedores de servicios de activos cripto se han implementado gradualmente en etapas sucesivas para permitir a las empresas tiempo para adaptarse. Bajo este marco regulatorio, la mayoría de las empresas de criptomonedas con operaciones anteriores a diciembre de 2024 deben cumplir con todos los requisitos de MiCA o dejar de proporcionar servicios a más tardar el 1 de julio. Sin embargo, algunos estados miembros han acortado este plazo de cumplimiento.