Alt5 Sigma, soutenu par la famille Trump, nomme un auditeur ayant des amendes réglementaires à son actif

Une entreprise de cryptomonnaies cotée aux États-Unis et soutenue par la famille Trump a nommé une société d'audit dont la licence d'exercice avait déjà expiré plus tôt cette année, selon le Financial Times.

Cette nomination place Alt5 Sigma sous une surveillance accrue alors que l'entreprise accuse un retard dans les déclarations financières obligatoires et fait face au risque d'être retirée du Nasdaq en 2025, année durant laquelle Donald Trump exerce la présidence des États-Unis.

Basée à Las Vegas, Alt5 Sigma a changé plusieurs fois d'identité commerciale avant de se lancer dans la cryptomonnaie. L'entreprise a débuté comme une opération de recyclage d'appareils électroménagers, s'est ensuite orientée vers la biotechnologie, et se décrit désormais comme une fintech spécialisée dans l'infrastructure cryptographique.

En août, elle a signé un accord pour acheter des jetons cryptographiques émis par World Liberty Financial, la société de la famille Trump. Eric Trump a rejoint le conseil d'administration à ce titre en tant qu'observateur.

La situation financière d'Alt5 est devenue floue après l'accord d'août, lorsque les résultats trimestriels n'ont pas été déposés dans les délais, entraînant un turnover de la direction. Puis l'auditeur a été remplacé, et boom : Alt5 a promu une stratégie de trésorerie centrée sur la détention du jeton $WLFI de World Liberty Financial.

L'expiration de la licence d'audit d'Alt5 fait suite à des sanctions réglementaires

Le 8 décembre, Alt5 Sigma a nommé Victor Mokuolu CPA PLLC comme nouvel auditeur. Les dépôts auprès de l'État du Texas indiquent que la licence de l'entreprise a expiré en août. Conformément aux règles du Texas, une société d'audit sans licence active ne peut pas effectuer de travaux d'audit. Au 26 décembre, la licence de l'entreprise n'avait pas été renouvelée.

Victor Mokuolu, fondateur de l'entreprise, a renouvelé sa licence personnelle de comptable public certifié (CPA) le 31 août. Selon les registres du conseil de l'État, sa licence est restée inactive fin décembre.

Alt5 Sigma a répondu à la situation dans un communiqué au Financial Times. L'entreprise a déclaré que son auditeur était « en cours de révision par les pairs conformément aux réglementations du Texas State Board of Accountancy et sera achevé d'ici la fin de janvier 2026, moment auquel l'auditeur s'attend à ce que la licence soit active ». Alt5 a ajouté : « Aucun examen ou audit des états financiers d'Alt5 ne sera émis par notre auditeur tant que la licence de l'entreprise ne sera pas active. »

Victor a précédemment travaillé comme comptable dans le secteur du pétrole et du gaz avant de lancer son entreprise en 2020. Un récent dépôt réglementaire liste environ 30 sociétés publiques à petite capitalisation comme clients d'audit de l'entreprise.

L'entreprise tente de corriger les déficiences depuis plus de deux ans après avoir obtenu une note insuffisante lors du processus d'examen par les pairs de la profession comptable en 2023. Les régulateurs ont déjà pris des mesures contre Alt5.

En 2023, le Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) a infligé à l'entreprise une amende de 30 000 $ pour ne pas avoir informé le régulateur de six audits de sociétés publiques dans le délai de 35 jours requis. Le Texas State Board of Public Accountancy a imposé une pénalité supplémentaire de 15 000 $ pour les mêmes infractions, suite à des dépôts répétés en retard.

Les départs de la direction et les retards de déclaration approfondissent la tourmente de l'entreprise

Le changement d'auditeur est survenu pendant une période de perturbation à l'intérieur d'Alt5 Sigma. L'entreprise se désigne désormais comme « une fintech avec une stratégie de trésorerie d'actifs numériques pionnière $WLFI ». L'accord d'août a engagé l'entreprise à acheter et détenir de grandes quantités de jeton $WLFI de World Liberty Financial, tandis que la venture soutenue par Trump est devenue investisseur dans l'entreprise.

Au 8 décembre, Alt5 Sigma détenait environ 7,3 milliards de jetons $WLFI. Ces avoirs étaient évalués à environ 1,1 milliard de dollars à cette époque.

Les changements de direction ont suivi rapidement. Jonathan Hugh, qui avait rejoint l'entreprise en tant que directeur financier lors de l'annonce de l'accord avec Trump, est parti au bout de trois mois. L'entreprise a également rompu avec son directeur général, Peter Tassiopoulos, en octobre. Le membre du conseil d'administration David Danziger a démissionné le mois dernier, laissant l'entreprise en violation des règles du Nasdaq qui exigent un comité d'audit d'une taille minimale et disposant d'une expertise comptable.

L'entreprise est désormais à risque d'être radiée du Nasdaq après avoir manqué de déposer ses résultats trimestriels pour la période se terminant fin septembre. Alt5 Sigma a attribué ce retard, en partie, à la « rapidité et à la réactivité » de son ancien auditeur, qui a officiellement démissionné en novembre.

Alt5 Sigma a été constituée en juillet 2024 par JanOne Inc, une entreprise de biotechnologie qui se concentrait précédemment sur le développement de traitements liés à l'épidémie d'opioïdes. JanOne a fusionné avec Alt5 Sigma et a adopté son nom le même mois. JanOne avait déjà changé de nom une fois auparavant. En septembre 2019, elle est passée de Appliance Recycling Centers of America à son nom actuel.

L'entreprise déclare fournir une infrastructure financière permettant aux institutions financières traditionnelles de se connecter aux marchés cryptographiques. Depuis l'accord d'août, le président du conseil d'administration d'Alt5 Sigma est Zack Witkoff. Zack est cofondateur de World Liberty Financial et fils de Steve Witkoff, envoyé spécial de Donald Trump pour les négociations de paix.

En août, Alt5 Sigma a divulgué aux régulateurs américains que sa filiale canadienne et un ancien dirigeant principal avaient été reconnus pénalement responsables par un tribunal rwandais en mai pour des infractions incluant l'enrichissement illicite et le blanchiment d'argent. Alt5 Sigma Canada et Andre Beauchesne ont fait appel de cette décision devant la Haute Cour de Kigali en juin. L'affaire reste en cours d'examen judiciaire. Tant l'unité de l'entreprise qu'Andre ont nié toute faute et ont affirmé être victimes d'une fraude.