La ley DAC8 de la UE 1 introduce el cripto bajo escrutinio fiscal a partir del 1 de enero.

El 24 de diciembre, la UE confirmó que la publicación de su nueva regulación de transparencia solo se aplicará a los activos digitales y entrará en vigor el 1 de enero de 2026. Además, afectará al método actual utilizado para examinar las actividades de criptomonedas en toda la UE.

El informe de la UE también destacó que la Directiva sobre Cooperación Administrativa (DAC8), la nueva regulación, amplía el sistema existente de la UE para asociarse en temas fiscales para incluir activos cripto y servicios relacionados.

Bajo estas regulaciones, las empresas responsables de ofrecer servicios relacionados con cripto, como los intercambios y corredores, están obligadas a recopilar y reportar datos exhaustivos sobre todos sus usuarios y transacciones realizadas a las autoridades fiscales nacionales. Posteriormente, estas autoridades compartirán los datos recopilados con otros países miembros de la UE.

La industria cripto logra otro hito con el anuncio de DAC8

La regulación de transparencia fiscal más reciente de la UE ha provocado debates acalorados en el ecosistema cripto. Tras esta controversia, las fuentes señalaron que este cambio es esencial en la industria porque llena un vacío que anteriormente dejaba excluidos a algunos sectores de la economía cripto del reporte fiscal regular. Por lo tanto, con la introducción de DAC8, se espera que las autoridades competentes tengan una comprensión más clara de los activos digitales, las operaciones y las transferencias, de la misma manera que tienen de las cuentas bancarias y las acciones. 

Mientras tanto, cabe señalar que DAC8 colabora con la regulación

de Mercados de Activos Cripto (MiCA) de la UE, pero se concentra en varios sectores. MiCA, que recibió aprobación en abril de 2023, establece un marco regulatorio unificado para los activos cripto en toda la Unión Europea, centrándose en cómo las empresas cripto obtienen licencias, protegen a sus clientes y realizan sus operaciones dentro del mercado único. Para DAC8, asegura el cumplimiento fiscal mediante la presentación de los datos necesarios a las autoridades para su examen e implementación de las responsabilidades fiscales. Además, mientras que MiCA se centra en el comportamiento del mercado, DAC8 asegura que los impuestos se reporten con precisión.

A medida que la industria cripto espera el 1 de enero, fecha en que entrará en vigor esta nueva regulación, las fuentes familiarizadas con el asunto aludieron a la transición de estas empresas cripto. Según las fuentes, estas empresas deben actualizar todo, desde sus sistemas de reporte hasta los procedimientos de control interno y las verificaciones de clientes, para el 1 de julio, para cumplir con los nuevos requisitos.

Las autoridades competentes han emitido una advertencia contra el incumplimiento de las reglas después de esta fecha. Si una empresa no cumple con estos requisitos de reporte, se impondrán sanciones de acuerdo con las leyes nacionales. 

Para las personas que utilizan cripto, los informes advirtieron que esta imposición tendría repercusiones severas. Si, por cualquier casualidad, las autoridades fiscales detectan signos de evasión o elusión fiscal, DAC8 permite que las agencias locales colaboren con contrapartes en otros estados miembros de la UE. Esta asociación les otorga el poder de congelar o incautar activos cripto relacionados con impuestos impagos. Esta capacidad se aplica incluso si estas criptomonedas se encuentran fuera del país de origen del usuario.

Las autoridades fiscales implementan medidas estrictas para garantizar el cumplimiento fiscal

El 16 de mayo de 2023, el Consejo de la Unión Europea, compuesto por ministros de finanzas de los 27 países de la UE, dio su aprobación a la Directiva sobre Cooperación Administrativa. Esta directiva de la UE tiene como objetivo integrar a los proveedores de servicios de activos cripto (CASPs) en el sistema existente de reporte fiscal. 

Cabe destacar que su propósito previsto es asegurar que las criptomonedas estén sujetas al Estándar Común de Reporte (CRS) y mejorar tanto el alcance como la calidad de la información recopilada. 

El CRS se basa en el Marco de Reporte de Activos Cripto (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). A través de estas directrices, junto con DAC8, las autoridades han tomado conciencia de que el aumento de los activos cripto no regulados podría actuar como una barrera para la transparencia fiscal a nivel mundial.

Por lo tanto, CARF y DAC8 exigen que los intermediarios del mercado digital con sede en el Reino Unido y otros países involucrados en esta área ejerzan un escrutinio robusto de sus clientes, recopilen información sobre transacciones y transferencias, y proporcionen esa información a las autoridades fiscales. 

Además, según se mencionó en los informes, a partir del inicio de los años fiscales que comienzan en 2026, DAC8 necesitará completar la presentación de informes. No obstante, los inversores no están obligados a presentar su informe inicial hasta el 31 de enero de 2027.

Las reglas fiscales DAC8 de la UE para cripto entran en vigor el 1 de enero de 2026, requiriendo que los intercambios y corredores reporten datos de usuarios y transacciones.