EU-DAC8-Gesetz bringt Krypto ab 1. 1 unter Steuerprüfung

Am 24. Dezember bestätigte die EU, dass die Veröffentlichung ihrer neuen Transparenzverordnung nur für digitale Vermögenswerte gilt und am 1. Januar 2026 in Kraft tritt. Darüber hinaus wird sie die aktuelle Methode beeinflussen, die zur Untersuchung von Krypto-Aktivitäten in der EU verwendet wird.

Der EU-Bericht hob auch hervor, dass die Richtlinie über die Verwaltungszusammenarbeit (DAC8), die neue Verordnung, das bestehende EU-System für die Zusammenarbeit bei Steuerfragen auf Krypto-Assets und damit verbundene Dienste erweitert.

Nach diesen Vorschriften sind Unternehmen, die für die Bereitstellung von Krypto-bezogenen Diensten verantwortlich sind, wie Börsen und Makler, verpflichtet, umfassende Daten über alle ihre Nutzer und Transaktionen an die nationalen Steuerbehörden zu sammeln und zu melden. Anschließend teilen diese Behörden die gesammelten Daten mit anderen Mitgliedsländern der EU.

Die Krypto-Branche erreicht einen weiteren Meilenstein mit der Ankündigung von DAC8

Die neueste Steuertransparenzverordnung der EU hat hitzige Debatten im Krypto-Ökosystem ausgelöst. Nach dieser Kontroverse bemerkten Quellen, dass diese Änderung in der Branche unerlässlich ist, da sie eine Lücke schließt, die zuvor einige Sektoren der Krypto-Wirtschaft von der regulären Steuerberichterstattung ausgeschlossen hatte. 

Daher wird erwartet, dass die zuständigen Behörden mit der Einführung von DAC8 ein klareres Verständnis von digitalen Vermögenswerten, Handelsaktivitäten und Übertragungen haben, in derselben Weise, wie sie von Bankkonten und Aktien verfügen.

In der Zwischenzeit ist es erwähnenswert, dass DAC8 mit der EU- Markets-in-Crypto-Assets (MiCA)-Verordnung zusammenarbeitet, sich jedoch auf verschiedene Sektoren konzentriert. MiCA, das im April 2023 genehmigt wurde, etabliert einen einheitlichen regulatorischen Rahmen für Krypto-Assets in der Europäischen Union, mit Fokus darauf, wie Krypto-Unternehmen Lizenzen erhalten, ihre Kunden schützen und ihre Operationen im Binnenmarkt durchführen.

Für DAC8 stellt es die Steuerkonformität sicher, indem es die notwendigen Daten zur Prüfung und Umsetzung von Steuerpflichten an die Behörden übermittelt. Während sich MiCA auf das Marktverhalten konzentriert, stellt DAC8 sicher, dass Steuern genau gemeldet werden.

Während die Krypto-Branze auf den 1. Januar wartet, an dem diese neue Verordnung in Kraft tritt, deuteten mit der Angelegenheit vertraute Quellen auf den Übergang dieser Krypto-Unternehmen hin. Laut den Quellen müssen diese Unternehmen alles von ihren Berichterstattungssystemen bis zu internen Kontrollverfahren und Kundenprüfungen bis zum 1. Juli aktualisieren, um den neuen Anforderungen zu entsprechen. 

Die zuständigen Behörden haben vor dem Versäumnis gewarnt, den Regeln nach diesem Datum zu folgen. Wenn ein Unternehmen diese Berichterstattungsanforderungen nicht erfüllt, werden Strafen gemäß den nationalen Gesetzen verhängt.

Für Personen, die Krypto nutzen, warnten Berichte, dass diese Durchsetzung schwerwiegende Folgen haben würde. Falls Steuerbehörden Anzeichen von Steuervermeidung oder -hinterziehung entdecken, erlaubt DAC8 lokalen Behörden, mit ihren Gegenstücken in anderen EU-Mitgliedstaaten zusammenzuarbeiten. Diese Partnerschaft verleiht ihnen die Macht, Krypto-Assets, die mit unbezahlten Steuern zusammenhängen, einzufrieren oder zu beschlagnahmen. Diese Fähigkeit gilt auch, wenn sich diese Kryptowährungen außerhalb des Heimatlandes befinden.

Steuerbehörden setzen strenge Maßnahmen zur Sicherstellung der Steuereinhaltung um 

Am 16. Mai 2023 erteilte der Rat der Europäischen Union, bestehend aus den Finanzministern der 27 EU-Länder, seine Zustimmung zur Richtlinie über die administrative Zusammenarbeit. Diese EU-Richtlinie zielt darauf ab, Anbieter von Krypto-Asset-Dienstleistungen (CASPs) in das bestehende Steuermeldesystem zu integrieren. 

Es ist erwähnenswert, dass der beabsichtigte Zweck darin besteht, sicherzustellen, dass Kryptowährungen dem Common Reporting Standard (CRS) unterliegen und sowohl der Umfang als auch die Qualität der gesammelten Informationen verbessert werden.

Der CRS basiert auf dem Crypto-Asset-Reporting-Framework (CARF) der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD). Durch diese Richtlinien sowie DAC8 ist den Behörden bewusst geworden, dass die Zunahme unregulierter Krypto-Assets ein Hindernis für die steuerliche Transparenz weltweit darstellen könnte. 

Daher erfordern CARF und DAC8, dass in Großbritannien ansässige digitale Marktmittler und andere Länder, die in diesem Bereich tätig sind, ihre Kunden einer robusten Prüfung unterziehen, Informationen über Transfers und Überweisungen sammeln und diese Informationen an die Steuerbehörden weiterleiten.

Darüber hinaus heißt es in Berichten, dass DAC8 ab Beginn der Steuerjahre, die 2026 starten, die Einreichung von Meldungen abschließen muss. Anleger sind jedoch nicht verpflichtet, ihre erste Meldung bis zum 31. Januar 2027 einzureichen.