Prager Metis einigt sich mit der SEC auf eine Zahlung von 2 Millionen Dollar wegen Fehlverhaltens bei FTX-Prüfungen

Die Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft Prager Metis CPAs und ihre kalifornische Tochtergesellschaft haben nun 1,95 Millionen Dollar verloren. Die US-Börsenaufsicht SEC hat sie wegen zweier Verstöße im Zusammenhang mit ihren Prüfungen von FTX angeklagt. 

Die einst prominente Krypto-Handelsplattform brach komplett zusammen und hinterließ Verluste in Milliardenhöhe sowie eine Reihe von Rechtsstreitigkeiten.

Die SEC wirft Prager vor, fälschlicherweise behauptet zu haben, dass die Prüfungen von FTX zwischen Februar 2021 und April 2022 den allgemein anerkannten Prüfungsstandards (GAAS) entsprochen hätten.

Das Unternehmen hat nicht geprüft, ob es über die erforderlichen Fähigkeiten und personellen Ressourcen verfügt, um eine so risikoreiche Prüfung durchzuführen. 

Dabei wurde auch ein wichtiges Warnsignal übersehen – die riskante Beziehung zwischen FTX und Alameda Research, dem von Samuel Bankman-Fried kontrollierten Krypto-Hedgefonds.

Prager hat zugestimmt, eine zivilrechtliche Strafe in Höhe von 745.000 US-Dollar zu zahlen, dauerhafte Unterlassungsverfügungen zu akzeptieren und einige große Änderungen umzusetzen.

Sie haben die Feststellungen der SEC weder bestätigt noch dementiert, was in solchen Fällen durchaus üblich ist.

Sie müssen nun einendent Berater beauftragen, der ihre Prüfprozesse und Qualitätskontrollmaßnahmen gründlich untersucht. Kurz gesagt: Sie müssen die Fehler beheben, die sie selbst verursacht haben.

Gurbir S. Grewal, der Leiter der Vollzugsbehörde der SEC, sagte:

„Da Pragers Prüfungen von FTX beispielsweise nicht mit der gebotenen Sorgfalt durchgeführt wurden, fehlten den FTX-Investoren entscheidende Schutzmaßnahmen bei ihren Anlageentscheidungen. Letztendlich wurden sie von FTX um Milliarden von Dollar betrogen und mussten die Folgen des Zusammenbruchs von FTX tragen.“

Dies ist nicht Pragers erster Konflikt mit der SEC. 

Das Unternehmen verstieß zudem gegen die Unabhängigkeitsregeln für Abschlussprüfer, was so schlimm klingt, wie es ist. Zwischen Dezember 2017 und Oktober 2020 nahm es in über 200 Prüfungsauftragsbestätigungen Haftungsfreistellungsklauseln auf.

Dies führte zu einem Interessenkonflikt und beeinträchtigte ihre Unabhängigkeit, da Wirtschaftsprüfer bei der Prüfung der Finanzen eines Unternehmens völlig neutral sein müssen.

Aus diesem Grund musste Prager einer dauerhaften Unterlassungsverfügung zustimmen, eine zivilrechtliche Strafe in Höhe von 1 Million Dollar zahlen und zusätzlich 205.000 Dollar an unrechtmäßig erworbenen Gewinnen und Vorprozesszinsen entrichten. 

Die SEC rügte das Unternehmen ebenfalls wegen dieser Verstöße. Prager steht nun also vor zwei laufenden Vergleichsvereinbarungen.

Eric I. Bustillo, Direktor des Regionalbüros der SEC in Miami, bezeichnete die Unabhängigkeit der Wirtschaftsprüfer als „entscheidend für den Anlegerschutz und die Integrität unserer Finanzmärkte“

Was FTX betrifft, so ordnete ein Richter im August an, dass FTX 12,7 Milliarden Dollar an Entschädigungen an seine Kunden zahlen muss.

Dies geschah, nachdem bekannt geworden war, dass FTX Einlagen missbraucht und das Geld unschuldiger Menschen bei spekulativen Unternehmungen verspielt hatte. 

Das Urteil des Gerichts verbietet FTX und Alameda zudem dauerhaft den Handel mit Krypto-Assets sowie die Tätigkeit als Vermittler in der Zukunft.

FTX ist es außerdem gelungen, mit Emergent Technology eine Einigung über 55 Millionen Robinhood-Aktien im Wert von rund 600 Millionen Dollar zu erzielen.

Diese Vereinbarung wird die Vermögensrückgewinnung für die Gläubiger beschleunigen. Emergent erhält 14 Millionen Dollar zur Deckung der Verwaltungskosten für den Aktienrückzug.

Mehrere Klagen im Zusammenhang mit den internationalen Aktivitäten von FTX wurden abgewiesen, darunter auch solche, die Tochtergesellschaften in der Türkei und in Japan betrafen. 

Die Umstrukturierungsbemühungen des Unternehmens sind in vollem Gange, um noch offene Fragen zu klären.