プラガー・メティス、FTX監査における不正行為でSECと200万ドルで和解

会計・コンサルティング会社Prager Metis CPAsとカリフォルニアに拠点を置く関連会社は、現在、195万ドルの負債軽減を受けています。SECは、FTX監査における不正行為2件で両社を有罪判決に追い込みました。. 

かつては有力だった暗号通貨取引プラットフォームは崩壊し、数十億ドルの損失と数々の訴訟を残した。.

SECは、プラガーが2021年2月から2022年4月までのFTX監査が一般に認められた監査基準（GAAS）に従っていたと虚偽の説明をしたと非難している。.

同社は、このような重大な監査に対応できるスキルと人材を備えているかどうかを評価できなかった。. 

また、同社は、サミュエル・バンクマン＝フリード氏が管理する暗号ヘッジファンドであるアラメダ・リサーチとFTXとの間の危険な関係という大きな危険信号を見逃していた。.

プラガー氏は、74万5000ドルの民事罰金を支払い、恒久的な差し止め命令に直面し、いくつかの大きな変更を実施することに同意した。.

しかし、彼らは SEC の調査結果を認めも否定もしなかった。これはこうしたケースでは極めて典型的なことだ。.

彼らは今、監査プロセスと品質管理措置を徹底的に調査するために、独立したdent コンサルタントを雇わなければなりません。つまり、彼らは自らが壊してしまった部分を修復する必要があるのです。.

SECの執行ディレクターであるGurbir S. Grewal氏は次のように述べています。

例えば、プラガーによるFTXの監査は十分な注意を払わずに実施されたため、FTXの投資家は投資判断を行う際に重要な保護措置を欠いていました。最終的に、彼らはFTXによって数十億ドルもの資金を詐取され、FTXの破綻によってその代償を被ることになりました。

プラガー氏がSECと衝突するのは今回が初めてではない。. 

同社は監査人の独立性に関する規則にも違反しており、これは実に悪質な行為です。2017年12月から2020年10月の間に、200件以上の監査契約書に補償条項が含まれていました。.

監査人は会社の財務を審査する際に完全に中立でなければならないため、これにより利益相反が生じ、独立性が損なわれました。.

このため、プラガーは永久差止命令に同意し、民事罰金として100万ドルを支払い、さらに不当利得返還金（不当利得）と判決前利息として20万5000ドルを支払わなければならなかった。. 

SECもこれらの違反行為について同社を非難した。そのため、現在、プラガーは2つの和解案を前に頭を悩ませている。.

SECマイアミ地域事務所所長のエリック・I・バスティーロ氏は、監査人の独立性は「投資家の保護と金融市場の健全性にとって極めて重要」だと述べた。

FTXに関しては、8月に裁判官がFTXに対し、顧客への賠償金として127億ドルを支払うよう命じた。.

これは、FTX が預金を不正に使用し、投機的な事業で無実の人々の資金を賭けていたことが明らかになった後に起こった。. 

裁判所の判決により、FTXとアラメダの両社は今後、暗号資産の取引や仲介業者としての活動も永久に禁止される。.

FTXはまた、ロビンフッド株5500万株（約6億ドル相当）をめぐってエマージェント・テクノロジーと和解することに成功した。.

この合意により、債権者の資産回収が加速されます。エマージェントは株式売却に伴う事務費用として1,400万ドルを受け取ります。.

トルコと日本の子会社に関わるものも含め、FTXの国際事業に関連するいくつかの訴訟は却下された。. 

同社は未解決の問題を解決すべく、リストラの取り組みを本格化させている。.