Prager Metis, FTX 감사에서의 부당 행위로 인해 SEC와 200만 달러에 합의

회계 및 컨설팅 회사인 Prager Metis CPAs와 캘리포니아 기반의 자회사는 이제 195만 달러가 줄어든 상태입니다. SEC는 FTX 감사 중 두 가지의 부당 행위로 그들을 기소했습니다. 

한때 두각을 나타냈던 암호화폐 거래 플랫폼은 붕괴되어 수억 달러의 손실과 소송의 흔적을 남겼습니다.

SEC는 Prager가 2021년 2월부터 2022년 4월까지 FTX에 대한 감사가 일반적으로 인정된 감사 기준(GAAS)을 따랐다고 거짓으로 표시했다고 주장합니다.

회사는 이러한 고위험 감사를 수행할 기술과 인력을 갖추고 있는지 평가하지 못했습니다. 

또한 FTX와 Samuel Bankman-Fried가 통제하는 암호화폐 헤지펀드인 Alameda Research 간의 위험한 관계라는 큰 경고 신호를 놓쳤습니다.

Prager는 745,000달러의 민사 벌금 지불, 영구 금지령, 그리고 일부 큰 변화를 수용하기로 동의했습니다.

하지만 그들은 SEC의 발견을 인정하거나 거부하지 않았는데, 이는 이러한 사례에서 매우 일반적입니다.

이제 그들은 감사 프로세스와 품질 관리 조치를 조사하기 위해 독립적인 컨설턴트를 고용해야 합니다. 요컨대, 그들은 깨뜨린 것을 고쳐야 합니다.

SEC의 집행 담당관인 Gurbir S. Grewal은 다음과 같이 말했습니다.

“Prager의 FTX 감사가 충분한 주의 없이 수행되었기 때문에, 예를 들어 FTX 투자자들은 투자 결정을 내릴 때 중요한 보호 장치를 누렸습니다. 궁극적으로 그들은 FTX로부터 수억 달러를 사기당했고 FTX가 붕괴되었을 때 그 결과를 감수했습니다.”

이것은 Prager의 SEC와의 첫 번째 충돌이 아닙니다. 

회사는 또한 감사자 독립성 규칙을 위반했는데, 이는听起来 매우 나쁩니다. 2017년 12월부터 2020년 10월까지 200개 이상의 감사 참여 서약서에 보상 조항을 포함시켰습니다.

이는 이해 상충을 초래하고 감사자가 회사의 재무를 검토할 때 완전히 중립적이어야 한다는 점에서 그들의 독립성을 훼손했습니다.

이로 인해 Prager는 영구 금지령을 수용하고, 100만 달러의 민사 벌금을 지불하며, 추가로 205,000달러의 몰수(불법 이득) 및 소송 전 이자를 지불해야 했습니다. 

SEC는 이러한 위반으로 인해 회사를 견책했습니다. 이제 Prager는 두 세트의 합의가 그들의 머릿 위에 걸려 있습니다.

SEC의 마이아미 지역 사무소 소장인 Eric I. Bustillo는 감사자 독립성을 “투자자 보호와 우리 금융 시장의 무결성에 필수적”이라고 불렀습니다.

FTX의 경우, 8월에 한 판사는 FTX에게 고객들에게 127억 달러의 배상을 지급하라고 명령했습니다.

이는 FTX가 예치금을 오용하여 무고한 사람들의 돈을 투기적 사업에 탕진했다는 사실이 밝혀진 후 이루어졌습니다. 

법원의 판결은 또한 FTX와 Alameda가 향후 암호화폐 자산 거래나 중개자 역할을 하는 것을 영구적으로 금지합니다.

FTX는 또한 Emergent Technology와 Robinhood 주식 5,500만 주에 대한 합의를 성사시켰으며, 이는 약 6억 달러의 가치를 가집니다.

이 합의는 채권자들의 자산 회수를 가속화할 것입니다. Emergent는 주식 인출을 위한 관리 비용을 충당하기 위해 1,400만 달러를 받게 됩니다.

FTX의 국제 운영과 관련된 여러 소송이 기각되었으며, 여기에는 터키와 일본의 자회사가 관련된 소송이 포함됩니다. 

회사의 구조 조정 노력은 미결 사항을 정리하려는 시도로 한창 진행 중입니다.