HMRC усиливает борьбу с неуплатой налогов на криптовалюту

Британское налоговое управление HM Revenue & Customs (HMRC) увеличило количество предупреждающих писем, отправленных своим крипто-инвесторам, более чем вдвое по сравнению с предыдущим показателем прошлого года. Это продемонстрировало применение более сильных усилий по решению проблемы неуплаты налога на прирост капитала с цифровых активов.

Источники, осведомленные о ситуации, отмечают, что налоговое ведомство направило около 65 000 писем лицам, которые могут быть должны налоги с криптовалютных активов в период с 2024 по 2025 налоговый год. Это новое число указывает на рост по сравнению с предыдущими 27 700 письмами, отправленными в 2023 году, согласно данным, опубликованным в соответствии с Законом о свободе информации.

Этот тип письма, выдаваемый HMRC тем, кто, по их мнению, уклоняется от уплаты налогов или уклоняется от них, называется «письмами-подталкиваниями» (nudge letters). Они направлены на то, чтобы побудить людей уплатить любые причитающиеся налоги до начала официального расследования.

Чаухан призывает криптоинвесторов ответственно подходить к уплате налогов

Информация, полученная по запросу в соответствии с Законом о свободе информации, содержит отчет, иллюстрирующий, что за последние четыре года HMRC направила около 8 329 писем криптоинвесторам с 2021 по 2022 год. С 2022 по 2023 год писем не отправлялось. Затем, с 2023 по 2024 год, было отправлено около 27 713 писем. Эта цифра значительно увеличилась до 64 982 в период с 2024 по 2025 год.

Согласно этому отчету, налоговые консультанты признали, что общее количество неуплаченных налогов может быть значительно большим, поскольку несколько человек могли игнорировать свою обязанность по уплате налогов при торговле криптовалютами. 

Что касается владения криптоактивами в Великобритании, то Управление по финансовому регулированию и надзору (FCA) сообщило, что около 7 миллионов взрослых в стране владеют криптоактивами на сумму около 12,9 млрд фунтов стерлингов. Согласно их исследованиям, это отражает увеличение на 5,1 млрд фунтов стерлингов по сравнению с 7,8 млрд фунтов стерлингов, хранившихся в 2022 году. Агентство также отметило, что цены на биткоин выросли на 315% за два года, по состоянию на 6 октября 2025 года. 

Нила Чаухан, партнер бухгалтерской фирмы UHY Hacker Young, которая запросила информацию через FOI, высказалась по обсуждаемой теме. Чаухан отметила, что правила, касающиеся налогообложения криптовалют, очень сложны. 

Она также подчеркнула, что многие люди, торгующие crypto не знают, что переход от одной монеты к другой может вызвать налог на прирост капитала, дополнительно указывая на то, насколько некоторые крипто-трейдеры не согласны с идеей уплаты налогов с их прибыли.

Имея эти факты, Чаухан предостерегла криптоинвесторов от того, что HMRC перешла к новому подходу сбора данных непосредственно из множества криптобирж. Эти данные помогают им выяснить, соблюдают ли люди налоговые законы.

«По мере того как HMRC получает больше данных, она, вероятно, усилит свои усилия по обеспечению соблюдения налоговых правил для криптоинвесторов. Поэтому те, кто не сообщил о своем приросте капитала, найдут все труднее избежать внимания налогового органа», — добавила она.

HMRC усиливает усилия по обеспечению соблюдения налоговых правил для криптоинвесторов 

Отчеты, обладающие знаниями о ситуации, подчеркивают, что к 2026 году HMRC автоматически получит доступ к данным из различных криптобирж в рамках программы, возглавляемой ОЭСР, известной как Crypto-Assets Reporting Framework. 

В рамках этой программы каждый, кто занимается продажей или отчуждением криптоактивов, должен платить налог на прирост капитала с прибыли, превышающей его годовой лимит (в настоящее время 3000 фунтов стерлингов).

Однако, если в какой-то момент HMRC сочтет покупку и продажу криптоактивов «торговлей», лица будут обязаны платить подоходный налог и национальное страхование. Поэтому лицам необходимо вести записи о своих транзакциях и сообщать о любых причитающихся налогах, подавая ежегодную декларацию о самооценке.