HMRC intensifica la lucha contra los impuestos impagos sobre criptomonedas

La autoridad fiscal británica, HM Revenue & Customs (HMRC), aumentó el número de cartas de advertencia enviadas a sus inversores en criptomonedas en más del doble el año pasado. Esto demuestra la aplicación detronesfuerzos para abordar el impuesto al capital impago sobre los activos digitales.

Fuentes familiarizadas con la situación señalan que, entre los años fiscales 2024 y 2025, la autoridad fiscal envió alrededor de 65.000 cartas a personas que podrían adeudar impuestos sobre sus tenencias de criptomonedas. Esta nueva cifra representa un aumento con respecto a las 27.700 cartas enviadas en 2023, según datos publicados en virtud de la Ley de Libertad de Información.

Este tipo de carta, emitida por HMRC a quienes se considera que están evadiendo impuestos, se denomina "cartas de aviso". Su objetivo es incentivar a las personas a pagar los impuestos adeudados antes de iniciar una investigación formal.

Chauhan pide a los inversores en criptomonedas que sean responsables al pagar sus impuestos

La FOI compartió un informe que ilustra que, en los últimos cuatro años, HMRC envió alrededor de 8329 cartas a inversores en criptomonedas entre 2021 y 2022. Entre 2022 y 2023, no se envió ninguna carta. Posteriormente, entre 2023 y 2024, se enviaron alrededor de 27713 cartas. Esta cifra aumentó considerablemente a 64982 entre 2024 y 2025.

A partir de este informe, los asesores fiscales reconocieron que el número total de impuestos no pagados podría ser significativamente grande, ya que varias personas podrían haber ignorado su responsabilidad de pagar sus impuestos al operar con criptomonedas. 

En cuanto a la tenencia de criptoactivos en el Reino Unido, la Autoridad de Conducta Financiera (FCA) reveló que alrededor de 7 millones de adultos en el país poseen alrededor de 12.900 millones de libras esterlinas en criptoactivos. Según su investigación, esto refleja un aumento de 5.100 millones de libras esterlinas respecto a los 7.800 millones de libras esterlinas de 2022. La agencia también destacó que el precio del Bitcoinse ha disparado un 315 % en dos años, hasta el 6 de octubre de 2025. 

Neela Chauhan, socia de la firma de contabilidad UHY Hacker Young, que solicitó información a través de la Ley de Libertad de Información (FOI), intervino en el tema de debate. Chauhan señaló que las regulaciones establecidas para los impuestos sobre las criptomonedas son muy complejas. 

También destacó que muchas personas que comercian con criptomonedas desconocen que cambiar de una moneda a otra puede generar impuestos a las ganancias de capital, señalando además hasta qué punto algunos comerciantes de criptomonedas están en desacuerdo con la idea de pagar impuestos sobre sus ganancias.

Con estos hechos expuestos, Chauhan advirtió a los inversores en criptomonedas que HMRC ha adoptado un nuevo enfoque: recopilar datos directamente de numerosas plataformas de intercambio de criptomonedas. Estos datos les ayudan a determinar si las personas cumplen con las leyes fiscales establecidas.

A medida que HMRC obtenga más datos, probablemente intensificará sus esfuerzos para aplicar las regulaciones fiscales a los inversores en criptomonedas. Por lo tanto, a quienes no hayan declarado sus ganancias de capital les resultará más difícil eludir la atención de la autoridad fiscal, añadió.

HMRC intensifica sus esfuerzos para hacer cumplir las regulaciones fiscales a los inversores en criptomonedas 

Los informes con conocimiento de la situación han destacado que a partir de 2026, HMRC obtendrá accesomatica los datos de varios intercambios de criptomonedas como parte de un programa liderado por la OCDE conocido como el Marco de informes de criptoactivos. 

Según este programa, cualquier persona que participe en la venta o disposición de criptoactivos tiene que pagar impuestos a las ganancias de capital sobre las ganancias que excedan su asignación anual (actualmente £3000).

Sin embargo, si en algún momento la Hacienda Pública considera que la compraventa de criptoactivos constituye una actividad comercial, las personas físicas estarán obligadas a pagar el impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la seguridad social. Por lo tanto, es necesario que las personas físicas conserven un registro de sus transacciones y declaren los impuestos adeudados mediante la presentación de una declaración anual de la renta.