HMRC, 미납 암호화폐 세금 단속 강화

영국 세무 당국인 HM Revenue & Customs(HMRC)는 지난해 암호화폐 투자자에게 보낸 경고 편지 수를 전년 대비 두 배 이상 증가시켰습니다. 이는 디지털 자산에 대한 미납 자본 이득세 문제를 해결하기 위한 더 강력한 조치의 적용을 보여줍니다.

상황에 정통한 소식통들은 2024년부터 2025년 세무 연도 사이에 암호화폐 보유에 대해 세금을 납부해야 할 개인들에게 세무 당국으로부터 약 65,000통의 편지가 발송되었다고 강조했습니다. 자유정보법(Freedom of Information Act) 하에 공개된 데이터에 따르면, 이는 2023년에 발송된 이전 27,700통의 편지보다 증가한 수치입니다.

HMRC가 세금을 회피하거나 탈세하는 것으로 간주되는 사람들에게 발행하는 이러한 유형의 편지는 ‘너지 레터(Nudge letters)’라고 불립니다. 이는 공식 조사가 시작되기 전에 납부해야 할 세금을 납부하도록 사람들을 독려하는 것을 목표로 합니다.

Chauhan, 암호화폐 투자자에게 세금 납부의 책임 강조

FOI를 통해 공유된 보고서에 따르면, 지난 4년 동안 HMRC는 2021년부터 2022년까지 암호화폐 투자자에게 약 8,329통의 편지를 보냈습니다. 2022년부터 2023년에는 편지가 발송되지 않았습니다. 이후 2023년부터 2024년까지 약 27,713통의 편지가 발송되었으며, 이 수치는 2024년부터 2025년까지 64,982통으로 크게 증가했습니다.

이 보고서에 따르면, 세무 고문들은 총 편지 수가 미납 세금 여러 개인이 암호화폐 거래 시 세금 납부 책임을 무시했을 수 있으므로 상당히 클 수 있다고 인정했습니다. 

영국의 암호화폐 자산 보유와 관련하여, 금융감독당국(FCA)은 영국 성인 약 700만 명이 약 129억 파운드의 암호화폐 자산을 보유하고 있다고 밝혔습니다. 그들의 연구에 따르면, 이는 2022년 보유액인 78억 파운드에서 51억 파운드 증가한 수치입니다. 또한 해당 기관은 비트코인 가격이 2025년 10월 6일까지 2년 동안 315% 급등했다고 강조했습니다. 

FOI를 통해 정보 요청을 한 회계법인 UHY Hacker Young의 파트너인 니엘라 차우한은 논의 주제에 대해 의견을 밝혔습니다. 차우한은 암호화폐 세금 관련 규정이 매우 복잡하다고 지적했습니다. 

그녀는 또한 많은 개인들이 암호화폐 거래 시 한 코인에서 다른 코인으로 전환하면 자본 이득세가 부과될 수 있다는 사실을 모르고 있으며, 이는 일부 암호화폐 트레이더들이 수익에 대한 세금 납부 아이디어에 반대하는 정도를 다시 한번 보여줍니다.

이러한 사실들을 제시한 차우한은 HMRC가 수많은 암호화폐 거래소로부터 직접 데이터를 수집하는 새로운 접근 방식을 채택했다고 암호화폐 투자자들에게 경고했습니다. 이 데이터는 사람들이 설정된 세법 준수를 따르고 있는지 확인하는 데 도움이 됩니다.

“HMRC가 더 많은 데이터를 확보함에 따라 암호화폐 투자자에 대한 세금 규제 단속 노력을 강화할 가능성이 높습니다. 따라서 자본 이득세를 보고하지 않은 사람들은 세무 당국의 주의를 피하기가 더 어려워질 것입니다.”라고 그녀는 덧붙였습니다.

HMRC, 암호화폐 투자자에 대한 세금 규제 단속 노력 강화 

상황에 정통한 보고서들은 2026년까지 HMRC가 OECD가 주도하는 ‘암호자산 보고 프레임워크(Crypto-Assets Reporting Framework)’의 일환으로 다양한 암호화폐 거래소로부터 데이터에 자동으로 접근하게 될 것이라고 강조했습니다. 

이 프로그램 하에서 암호화폐 자산을 매도하거나 처분하는 모든 사람은 연간 면제 한도(현재 3,000파운드)를 초과하는 수익에 대해 자본 이득세를 납부해야 합니다.

그러나 HMRC가 암호화폐 자산의 매수와 매도를 ‘거래(trading)’로 간주하는 경우, 개인은 소득세와 국민보험료를 납부할 책임이 있습니다. 따라서 개인은 거래 내역을 기록하고 매년 자가 평가 신고서를 제출하여 납부해야 할 세금을 보고해야 합니다.