IRS bietet vorübergehende Erleichterung für die Identifizierung digitaler Assets unter neuen Vorschriften
- Das Internal Revenue Service (IRS) wollte, dass die Inhaber von Vermögenswerten zentralisierter Börsen ihre bevorzugte Buchhaltungsmethode wie HIFO oder Spec ID wählen.
- Die meisten CeFi-Broker haben jedoch die erforderlichen Buchhaltungsmethoden noch nicht vollständig etabliert, was das IRS dazu gezwungen hat, eine vorübergehende Erleichterungsfrist bis zum 31. Dezember 2025 einzuräumen.
- Ab dem 1. Januar 2026 müssen Krypto-Inhaber mit CeFi-Brokern ihre Buchhaltungsmethode auswählen, andernfalls werden sie gezwungen sein, unter FIFO zu verkaufen.
Der Internal Revenue Service (IRS) hat ein vorübergehendes Erleichterungsprogramm für Krypto-Inhaber eingeführt, die zentrale Börsen nutzen.
Die Erleichterungsprogramm läuft vom 1. Januar 2025 bis zum 31. Dezember 2025. Es ermöglicht Inhabern, ihre Aufzeichnungen oder Krypto-Steuer-Software-Tools zu verwenden, um anzugeben, welche Einheiten sie verkaufen, anstatt an First-In, First-Out (FIFO) gebunden zu sein.
IRS erlaubt Krypto-Inhabern, erzwungene FIFO-Verkäufe in 2025 zu vermeiden
Der IRS hat vor einigen Monaten Vorschriften für verwahrte Broker eingeführt, die Anfang 2025 in Kraft treten sollen. Die Vorschriften gemäß Abschnitt 6045 erforderten, dass Krypto-Inhaber, die CeFi-Broker nutzen, ihre bevorzugte Buchhaltungsmethode angeben, wie z. B. Specific Identification (Spec ID) oder Highest-In, First-Out (HIFO); andernfalls werden ihre Vermögenswerte über FIFO verkauft.
Bis zum 1. Januar 2025 würden die meisten zentralisierten Börsen jedoch immer noch nicht in der Lage sein, Spec ID zu unterstützen, was bedeutete, dass einige Benutzer ihre CeFi Bestände ausschließlich mit der FIFO-Methode verkaufen müssten. Der Verkauf nach FIFO bedeutete, die zuerst gekauften Vermögenswerte zu verkaufen, typischerweise die günstigsten, was zu höheren Kapitalgewinnen und erhöhten Steuerrechnungen führen könnte.
Um das Problem zu lösen, hat der IRS eine einjährige vorübergehende Erleichterung für CeFi-Nutzer bereitgestellt, die es ihnen ermöglicht, die spezifisch verkauften Einheiten mit ihren Büchern und Aufzeichnungen oder Krypto-Steuer-Tools zu dokumentieren. Daher müssen Inhaber für 2025 nicht unbedingt FIFO verwenden. Andererseits ist keine Einreichung erforderlich, um die vorübergehende Verlängerung zu erhalten; sie gilt für alle Benutzer auf zentralisierten Börsen.
Der Internal Revenue Service erwartet, dass zentralisierte Börsen bis 2026 die notwendigen Buchhaltungsmethoden etabliert haben. Daher müssen Benutzer nach dem 31. Dezember 2025 ihre bevorzugte Buchhaltungsmethode wählen, or sie werden gezwungen sein, nach FIFO zu verkaufen.
Forbes Krypto-Steueranalyst Shehan Chandrasekera kommentierte, „Stellen Sie also sicher, dass Sie Ihre Buchhaltungsmethode an Ihrer CeFi-Börse am 1.1.26 auswählen. Wenn Sie keine auswählen, werden Sie höchstwahrscheinlich auf FIFO zurückgreifen. Stellen Sie sicher, dass die CeFi-Broker-Buchhaltungsmethode mit Ihrem Krypto-Steuer-Software-Tool übereinstimmt, damit Ihre Steuerlots synchron sind.“
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Nellius Irene
Nellius ist Absolventin der Betriebswirtschaftslehre und Informatik mit fünf Jahren Erfahrung in der Kryptowährungsbranche. Sie hat zudem Bitcoin Dada absolviert. Nellius hat bereits für führende Medienpublikationen wie BanklessTimes, Cryptobasic und Riseup Media geschrieben.
