IRS nutzt Künstliche Intelligenz (KI), um die Steuervollstreckung zu verbessern

Der Internal Revenue Service (IRS) durchläuft eine Transformation in seinem Ansatz zur Identifizierung und gezielten Ansprache von Steuerhinterziehern, indem er die Kraft der Künstlichen Intelligenz (KI) nutzt. IRS-Kommissar Danny Werfel hat kürzlich eine Vision skizziert, in der KI eine zentrale Rolle bei der Erkennung von Verhaltensmustern spielt, die auf Steuerhinterziehung hindeuten. Diese Verschiebung erfolgt zu einer Zeit, in der der IRS mit den langjährigen Herausforderungen der Unterfinanzierung und Unterbesetzung konfrontiert ist, was KI zu einem kosteneffizienten und effektiven Werkzeug zur Identifizierung potenzieller Prüfungsziele macht.

KI in Aktion: Verborgene Vermögenswerte und Einkommen aufdecken

In einer kürzlichen Vollstreckungsaktion enthüllte das US-Justizministerium eine bedingte Strafrechtsvereinbarung und eine Geldstrafe von 122,9 Millionen US-Dollar gegen die Banque Pictet et Cie SA, eine Schweizer Privatbank. Die Bank gab an, mit US-Steuerzahlern bei der Verheimlichung von über 5,6 Milliarden US-Dollar in 1.637 geheimen Bankkonten zusammengearbeitet zu haben. Dieser Fall unterstreicht das Engagement des IRS, finanzielle Unregelmäßigkeiten auszumerzen, wobei KI ein entscheidender Verbündeter ist.

Die Rolle der KI bei der Verbesserung der Vollstreckung

KI ist jetzt ein Game-Changer für den IRS, insbesondere mit der Umsetzung des Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Dieses Gesetz verpflichtet ausländische Finanzinstitute (FFIs), dem IRS detaillierte Informationen über die Konten und Transaktionen von US-Steuerzahlern direkt bereitzustellen. Der IRS kann nun modernste Computersysteme und KI nutzen, um elektronische Daten von FFIs weltweit zu analysieren und mit den Steuererklärungen der zugehörigen US-Steuerzahler zu vergleichen. Diskrepanzen lösen KI-gesteuerte Warnsignale aus, die den Prüfungsprozess einleiten.

Durchgreifende Maßnahmen gegen große Partnerschaften

Kommissar Werfel hob die Komplexität von Fällen hervor, die große Partnerschaften betreffen, die bisher aufgrund von Ressourcenbeschränkungen Herausforderungen darstellten. Die Fähigkeit der KI, komplexe Finanzdaten, Offshore-Informationen und Steuererklärungen schnell zu analysieren, ermöglicht es dem IRS, Steuerhinterziehung in einer breiten Palette von Branchen anzugehen, in denen Partnerschaften Schlupflöcher ausgenutzt haben.

Konkrete Beispiele für die Auswirkungen der KI

Zielgerichtete Ansprache von FBAR-Nichtmeldern

Durch KI-Analyse hat der IRS „Hunderte von US-Steuerzahlern“ identifiziert, die versäumt haben, einen Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) für Konten mit einem Wert von über 1 Million US-Dollar einzureichen. KI stellt sicher, dass die schwerwiegendsten potenziellen Fälle von Nichtmeldern im FBAR-Bereich umgehend für Prüfungen ins Visier genommen werden.

Aufdeckung von Steuerverstößen im Kryptowährungsbereich

Eine KI-Überprüfung der IRS-Kampagne zur Einhaltung von Vorschriften für virtuelle Währungen ergab, dass bis zu 75 % der über digitale Währungsbörsen identifizierten US-Steuerzahler nicht den Steuergesetzen in Bezug auf Kryptowährungen und NFTs entsprachen. KI erleichtert die gezielte Ansprache und Prüfung dieser Personen und strafft die Vollstreckungsmaßnahmen.

Aufdeckung von Steuerschemata im Arbeitsvermittlungsbereich

KI hat eine entscheidende Rolle bei der Aufdeckung von Steuerschemata mit fiktiven Arbeitsvermittlern gespielt. Durch die Analyse von Mustern und Daten kann der IRS Fälle identifizieren, in denen Arbeitsvermittler Briefkastenfirmen nutzen, um Geld in ihr Geschäft zurückzuleiten, was zu erheblichen Steuerabzügen führt. Diese Fälle werden derzeit auf potenzielle zivile und strafrechtliche Steuerhinterziehung untersucht.

Zukünftige Auswirkungen: KI als Game-Changer für den IRS

Kommissar Werfel betonte, dass KI es dem IRS ermöglicht, von einem Jahrzehnt der Unterinvestition aufzuholen, insbesondere bei der Bekämpfung von Steuerhinterziehungsstrategien wohlhabender Einzelpersonen, großer Partnerschaften und Unternehmen. Die durch KI unterstützte verbesserte analytische Kapazität ermöglicht es dem IRS, durch kreative steuerbegünstigte Strukturen durchzublicken und neue Erwartungen an die Compliance wohlhabender Steuerzahler zu etablieren.

Während der IRS die transformative Kraft der KI annimmt, ist die Behörde darauf vorbereitet, ihre Fähigkeit zur Erkennung und Bekämpfung von Steuerhinterziehung erheblich zu verbessern. Der Einsatz der KI zur Überprüfung riesiger Datensätze und zur Identifizierung komplexer Muster der Nicht-Compliance markiert ein neues Zeitalter der Steuervollstreckung, das es dem IRS ermöglicht, sein Mandat effektiv zu erfüllen und sich an die sich wandelnde Landschaft finanzieller Transaktionen anzupassen.