Hongkong verpflichtet sich zur globalen Krypto-Steuerberichterstattung, erster Börsenstart für 2028
- Hong Kong wird das globale Rahmenwerk der OECD zur Steuerberichterstattung bei Kryptowährungen übernehmen, wobei der erste Austausch von Krypto-Steuerdaten im Jahr 2028 beginnen soll.
- Die Regierung plant bis 2026 eine Anpassung lokaler Gesetze, um die Berichtspflichten zu erfüllen, mit Fokus auf Krypto-Börsen, verwahrende Wallets und Intermediäre.
- Krypto-Plattformen müssen jährlich Nutzerdaten einschließlich Kontodetails und Transaktionsverlauf sammeln und weitergeben, um den globalen Regeln zur Steuergerechtigkeit zu entsprechen.
Hongkong hat sich offiziell dem Crypto-Asset-Reporting-Framework der OECD angeschlossen und verspricht, bis 2028 ein globales System zur Krypto-Steuerberichterstattung einzuführen.
Am 13. Dezember 13 teilte die Regierung sagte dem Globalen Forum der OECD für Transparenz und effektiven Informationsaustausch im Steuerwesen mit, dass sie das Framework übernehmen wird, um grenzüberschreitende Steuervermeidung zu bekämpfen und die internationale Steuertransparenz zu stärken. Gesetzliche Änderungen werden bald beginnen, und die Uhr tickt.
Das Framework, das im Juni 2023 gestartet wurde, ist ein globaler Berichtsmechanismus, der darauf abzielt, Lücken in der Krypto-Steuerbesteuerung zu schließen. Es zwingt Steuerjurisdiktionen dazu, jährlich Daten über Krypto-Konten und Transaktionen, die ihre Bewohner betreffen, auszutauschen.
Laut dem Globalen Forum ist Hongkongs Krypto-Industrie „direkt relevant“ für diese Bemühungen. Als Reaktion darauf wird die Regierung bis 2026 die notwendigen gesetzlichen Änderungen abschließen, um sicherzustellen, dass sie die erste Berichtsfrist einhalten kann.
Gesetzliche Überholung: Die Uhr tickt jetzt
Der Sekretär für Finanzdienstleistungen und Schatzamt, Hui Ching-yu, sagte, das Framework sei entscheidend für Hongkongs Position als wichtiges internationales Finanzzentrum.
„Die Umsetzung des Reporting-Frameworks ist entscheidend, um Hongkongs Ruf als internationales Finanz- und Geschäftszentrum aufrechtzuerhalten, und spiegelt Hongkongs Ruf als verantwortungsvolle Steuerjurisdiktion wider“, sagte er.
Der Plan der Regierung ist einfach: Gesetze ändern, die Industrie vorbereiten und mit der automatischen Steuerberichterstattung beginnen. Aber es geht nicht nur darum, Befehle zu befolgen. Reziprozität ist eine nicht verhandelbare Bedingung: Hongkong wird nur Daten mit Partnern austauschen, die strenge Standards für Vertraulichkeit und Sicherheit erfüllen.
Lokale Gesetzgeber werden während des Prozesses auch Stakeholder und die Öffentlichkeit konsultieren. Hongkong hat bereits Erfahrung in diesem Bereich. Seit 2018 tauscht die Region jährlich Finanzkontoinformationen mit Steuerjurisdiktionen weltweit aus. Dazu gehören Daten über ausländische Bankkonten, die von Steuerbehörden genutzt werden, um versteckte Einkünfte aufzudecken.
Wie das Krypto-Steuersystem der OECD funktionieren wird
Das Crypto-Asset-Reporting-Framework der OECD gilt für Krypto-Asset-Dienstleistungsanbieter, einschließlich Börsen, verwahrende Wallets und Vermittler. Diese Anbieter werden verpflichtet sein, detaillierte Informationen über ihre Benutzer und Transaktionen zu sammeln, einschließlich der Kontoinhaber, Guthaben und Transaktionshistorien.
Sobald die Daten gesammelt wurden, werden sie jährlich an die Steuerbehörden gesendet und zwischen den Jurisdiktionen geteilt. Jeder Benutzer mit einem steuerlichen Wohnsitz in einer teilnehmenden Jurisdiktion wird feststellen, dass seine Krypto-Aktivitäten gemeldet werden. Kurz gesagt, es gibt kein Verstecken mehr hinter anonymen Wallets oder Offshore-Plattformen.
Hongkongs Börsen und Krypto-Unternehmen stehen vor einer großen Herausforderung. Sie müssen ihre Systeme überarbeiten, um diese Daten zu verfolgen, zu sichern und auszutauschen, ohne die Vertraulichkeitsregeln zu verletzen. Für einige Akteure bedeutet dies eine große Compliance-Rechnung. Kleinere Börsen und Wallet-Anbieter könnten Schwierigkeiten haben, Schritt zu halten.
Der Stand der Krypto-Regulierung in Hongkong
Die Regierung von Hongkong hat in den letzten zwei Jahren ihre regulatorische Landschaft umgestaltet, um Innovation zu unterstützen, während sie gleichzeitig die Kontrolle behält. Am 1. Juni 2023 trat das Anti-Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsgesetz (AMLO) in Kraft.
Es verpflichtet alle Virtual-Asset-Service-Provider (VASPs), die Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche (AML) und Terrorismusfinanzierung (CTF) einzuhalten.
Nach dem aktuellen Regime müssen Plattformen, die Sicherheitstoken handeln, eine Lizenz von der Securities and Futures Commission (SFC) erhalten, während Plattformen, die nicht-sicherheitstoken wie Bitcoin handhaben, unter die Lizenzierungsanforderungen des AMLO fallen. Beide Regime verlangen strikte Compliance, ohne Ausnahmen.
Hongkong treibt auch die Regulierung von Stablecoins voran. Im Juli 2024 veröffentlichten das Finanzdienstleistungs- und Schatzamt (FSTB) und die Hong Kong Monetary Authority (HKMA) ein Konsultationspapier, das einen Lizenzierungsrahmen für Stablecoin-Aussteller skizziert.
Dies umfasst alles von Governance über Risikomanagement bis hin zu Reserven. Nur Stablecoins, die von lizenzierten Einrichtungen ausgegeben werden, stehen privaten Anlegern zur Verfügung. Um sich auf die kommenden Regulierungen vorzubereiten, startete die HKMA im März ein Sandbox-Programm für Stablecoin-Aussteller.
Unterdessen bleibt die Lizenzierung für VASPs wettbewerbsintensiv. Zum Zeitpunkt der Drucklegung haben nur OS Digital Securities Limited und Hash Blockchain Limited vollständige Lizenzen erhalten. Vierzehn weitere Antragsteller schweben noch in der Schwebe. Das Interesse wächst, aber die Hürden bleiben hoch.
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Jai Hamid
Jai Hamid berichtet seit sechs Jahren über Kryptowährungen, Aktienmärkte, Technologie, die globale Wirtschaft und geopolitische Ereignisse, die die Märkte beeinflussen. Sie hat für auf Blockchain spezialisierte Publikationen wie AMB Crypto, Coin Edition und CryptoTale Marktanalysen, Berichte über große Unternehmen, Regulierung und makroökonomische Trends verfasst. Sie hat die London School of Journalism besucht und dreimal Krypto-Marktanalysen in einem der führenden Fernsehsender Afrikas vorgestellt.
