HMRC, 3억 파운드 세금 회수 노력 중 암호화폐 플랫폼에 사용자 데이터 공유 명령

영국 HMRC는 새해에 3억 파운드의 세금을 회수하려는 노력을 강화하면서 암호화폐 거래소에 사용자 데이터 공유를 명령했다. 새로운 개발은 그의 왕실 세무국(His Majesty’s Revenue and Customs)이 암호화폐 부문에서 세수를 증대시키려는 움직임과 함께 2026년 1월 1일 발효된 새로운 세금 규칙의 일부이다.

보고서에 따르면 새로운 지침을 따르지 않을 경우 사용자는 여러 가지 제재를 받을 수 있다. 지침에는 HMRC가 사용자의 암호화폐 계정을 세금 기록과 연결하는 데 사용할 수 있는 정확한 개인 정보를 공유하는 것이 포함된다. 이는 디지털 자산 플랫폼이 필요한 양의 데이터를 수집하고 HMRC에 보고하여 사용자들이 올바른 세금 금액을 납부하도록 보장한다.

HMRC, 암호화폐 플랫폼에 정확한 사용자 데이터 수집 요구

보고서에 따르면 새로운 규칙은 암호화폐 투자자들이 거래 이익에 대한 양도소득세(CGT)를 회피하기 어렵게 하기 위해 설계되었다. 이는 또한 끊임없이 성장하는 암호화폐 산업에 더 엄격한 규제를 도입하려는 움직임의 일부이다. 지난 몇 년간 HMRC는 투자자들, 특히 저가에 매수하고 고가에 매도하는 투자자들로부터 세금을 징수하는 데 어려움을 겪어 왔다. 그러나 이러한 변화로 인해 약 3억 파운드의 추가 세금이 징수될 것으로 예상된다.

투자자들은 이름, 생년월일, 보험 또는 세금 식별 번호, 주소 또는 거주 국가와 같은 신원 정보를 공유하도록 요청받았다. 이 규칙은 사용자가 디지털 자산을 구매, 판매, 이체 또는 교환하거나 대리인을 통해 이러한 거래를 수행할 수 있는 모든 플랫폼에 적용된다. 또한 암호화폐뿐만 아니라 모든 디지털 자산을 포괄한다. 이 규칙은 여러 국가 간 정보 공유를 위해 체결된 암호화폐 보고 체계(Cryptoasset Reporting Framework, CARF)의 일부이다.

HMRC는 다른 CARF 준수 국가에 위치한 암호화폐 플랫폼을 사용한 영국 거주 투자자에 대한 정보를 받을 예정이다. HMRC에 따르면 사용자는 세금을 납부하도록 의무화되었으며, 투자자가 디지털 자산을 처분할 때 양도소득세(CGT)가 적용된다. 여기에는 판매, 교환, 지출, 그리고 배우자, 시민 파트너 또는 자선 단체에 기부하는 경우(지정된 경우 제외)를 포함한다. 세법에 따르면 사용자가 디지털 자산을 처분하면 자산이 판매되기 전에 얻은 이익의 일정 비율을 납부하도록 의무화된다.

비과세 한도 £3,000로 설정

양도소득세(CGT)에 대한 비과세 한도가 있으며, 현재 3,000파운드이다. 이는 과세 대상 투자에서 발생한 총 이익이 3,000파운드를 초과하지 않을 경우 사용자는 어떠한 세금도 납부할 의무가 없다는 것을 의미한다. 그러나 이익이 한도를 초과하면 사용자는 세금을 계산하고 납부해야 한다. 또한 투자자는 손실을 이익에 상계하여 더 적은 세금을 납부할 수 있다. 이는 투자자가 세무 연도 종료 후 약 4년 이내에 손실을 보고할 수 있음을 의미한다.

HMRC에 따르면, 지난 1년 동안 암호화폐 이익에 대한 CGT를 납부해야 했음을 알게 된 투자자들은 자발적 신고 제도를 통해 여전히 납부할 수 있다. 이는 2024/25 세무 연도의 자진 신고 마감일이 2026년 1월 31일까지가 아니므로 2024년 4월 이전에 발생한 모든 이익에 적용된다. 또한, 투자자들이 보유량을 점진적으로 처분하여 CGT 비과세 한도인 3,000파운드 내에 들도록 하면 암호화폐 이익에 대해 세금을 납부할 필요가 없다.

또한 투자자는 ISA(개인저축계정)에 보관된 암호화폐 ETN(거래상장지수증권)에 투자하여 비과세 암호화폐 투자를 할 수 있다. “초기에는 cETN이 주식 및 채권 ISA에 자동으로 포함될 자격이 있다. 2026년 4월 6일부터는 혁신적 금융 ISA(IFISA) 내에서 자격 있는 투자로 재분류될 것이다.”라고 HMRC는 말했다. HMRC가 이러한 결정을 내린 이유는 명확하지 않지만, 사용자는 여전히 비과세 ISA를 활용하여 디지털 자산에 투자할 수 있다.