IRS、超富裕層納税者およびパートナーシップを対象に人工知能を活用

米国国内歳入庁（IRS）は、富裕層個人や企業が使用する税制スキームと戦うための強力なツールとして人工知能（AI）を活用する計画を発表しました。この戦略的動きは、インフレ削減法からの資金流入により強化され、IRSが大幅な再編成を行っている時期に実施されます。同庁は、ヘッジファンド、不動産投資家、上場企業、大手法律事務所との間のパートナーシップなど、平均資産が約100億ドルを誇る米国最大の75のパートナーシップを監査するためにAIを採用する目的です。

強化された税務執行のためのAI

コミッショナーのダニエル・ウェルフェル氏は、このイニシアチブについて、パターン認識と以前には見えていなかった脱税の傾向の解明におけるAIの役割を強調しました。彼は、AIが高リスクのパートナーシップ、つまり課税から所得を隠している可能性のあるものを特定する上で決定的な役割を果たすと強調しました。この新しいアプローチは、IRSが超富裕層によって行われる洗練された脱税スキームへの取り締まりへのコミットメントを示しています。

最も富裕な脱税者の標的化

IRSが執行戦略にAIを組み込むという決定は、最も富裕な脱税者に対する集中的な焦点を反映しています。同庁は、過去10年間で高所得者、パートナーシップ、その他の富裕な納税者の監査率が sharply 低下していることを認識しています。この問題に対処するため、IRSは「数十人のRevenue Officers」をAI技術と併用して展開し、その能力をさらに強化する計画です。

主要な標的とパラメータ

新しいプログラムの下、IRSは、報告された所得が100万ドルを超え、認定された税務債務が25万ドル以上ある個人を特に標的とします。このカテゴリには、合計で数億ドルの税金を未納とする約1,600人の納税者が含まれています。これらの高所得者およびパートナーシップに焦点を当てることで、IRSはそれ以外では回収されなかった可能性のある莫大な税収の回収を目指しています。

デジタル資産への焦点

富裕な納税者およびパートナーシップを対象とした取り組みに加え、IRSはデジタル資産への焦点を拡大します。同庁は、デジタル資産取引所を利用する納税者の驚くべき75%が税法を遵守していないと指摘しています。この拡大は、デジタル資産から生成される所得を含むすべての形態の所得が適切に報告され、課税されることを確保するというIRSのコミットメントを強調しています。

IRSにおけるAIの進化

IRSによるAIベースの税務執行への参入は全く新しいものではありません。同庁は2021年に一般的な所得税会計目的でAIの実験を開始しました。この初期の探求は、現在のイニシアチブの基盤を築き、AIの役割を最も富裕な納税者およびパートナーシップの間の脱税の特定および対抗に拡張しました。

納税者サービスの強化

IRSはAIを活用して執行能力を強化する一方で、納税者へのサービス向上にも注力しています。6月、同局は音声およびチャットボットの導入計画を発表しました。これらのAI搭載ツールは、支払いや徴収業務を支援し、通話時間の短縮と納税者体験の効率化を目指します。

IRSが超富裕層やパートナーシップ企業を対象とした執行活動において人工知能（AI）の活用を推進したことは、同局の税務執行アプローチにおける重要な転換点を示しています。AIのパターン認識能力を活用することで、IRSはこれまで検出されていなかった脱税スキームを解明し、高所得者やパートナーシップ企業が税務上の義務を果たすことを確保することを目指しています。この動きは、税務コンプライアンスの向上、未納税の回収、すべての納税者にとっての公平な競争環境の整備という同局のより広範な使命と一致しています。さらに、IRSが技術インフラを進化させるにつれて、納税者へのサービス向上にも努めており、すべての人にとって税務手続きをよりアクセスしやすく、効率的なものにすることを目指しています。