美国国税局部署人工智能针对超高净值纳税人和合伙企业

美国国税局（IRS）公布了其计划，将利用人工智能（AI）作为其武器库中的强大工具，以打击富人和企业使用的逃税计划。这一战略举措是在国税局进行重大重组之际推出的，得益于《通胀削减法案》带来的资金涌入。该机构旨在利用AI审计美国最大的75家合伙企业，包括对冲基金、房地产投资者、上市公司和大型律师事务所之间的合伙关系，这些合伙企业的平均资产约为100亿美元。

AI增强税收执法

局长丹尼尔·韦费尔（Daniel Werfel）在谈及这一举措时，强调了AI在模式识别和发现以前未见的逃税趋势中的作用。他强调，AI将在识别可能隐藏收入以逃避纳税的高风险合伙企业方面发挥关键作用。这种新方法标志着国税局致力于打击超高净值人群使用的复杂逃税计划。

针对最富有的逃税者

国税局决定将其执法战略纳入AI，反映了其对最富有逃税者的重点关注。该机构承认，在过去十年中，高收入个人、合伙企业和其他富裕纳税人的审计率急剧下降。为了解决这个问题，国税局计划部署“数十名税务官员”并与AI技术结合，以进一步增强其能力。

关键目标和参数

根据新计划，国税局将专门针对申报收入超过100万美元且承担超过25万美元已确认税务债务的个人。这一类别包括约1,600名纳税人，他们总共拖欠数亿美元的税款。通过聚焦这些高收入个人和合伙企业，国税局旨在收回可能原本无法征收的大量税收收入。

关注数字资产

除了针对富裕纳税人和合伙企业的努力外，国税局还将扩大其关注范围，包括数字资产。该机构指出，令人震惊的是，75%从事数字资产交易的纳税人未能遵守税法。这一扩展强调了国税局确保所有形式的收入（包括从数字资产产生的收入）得到适当报告和纳税的承诺。

国税局中AI的演变

国税局涉足基于AI的税收执法并非完全新鲜事。该机构于2021年开始尝试将AI用于一般所得税会计目的。这一初步探索为当前举措奠定了基础，该举措将AI的作用扩展到识别和打击最富有纳税人和合伙企业的逃税行为。

增强纳税人服务

虽然国税局正在利用AI加强其执法能力，但它也在改善纳税人服务方面取得进展。今年6月，该机构宣布计划实施语音和聊天机器人。这些由AI驱动的工具将协助纳税人进行付款和收款，最终旨在减少通话时间并简化纳税人体验。

国税局决定在针对超高净值纳税人和合伙企业的努力中拥抱人工智能，标志着该机构在税收执法方法上的重大转变。通过利用AI的模式识别能力，国税局旨在发现以前未被检测到的逃税计划，并确保高收入个人和合伙企业履行其纳税义务。此举与该机构更广泛的使命相一致，即提高税收合规性、追回未缴税款并为所有纳税人创造公平的竞争环境。此外，随着国税局继续发展其技术基础设施，它还寻求改善其纳税人服务，使税收过程对所有纳税人更加便捷和高效。