Die kanadische Steuerbehörde (CRA) nimmt 100 Millionen Dollar durch Krypto-Prüfungen ein, während Strafverfahren ins Stocken geraten.

Eine Gruppe von Prüfern der kanadischen Steuerbehörde (CRA), spezialisiert auf Kryptowährungen, gab bekannt, dass sie derzeit über 200 Fälle bearbeiten und in den letzten drei Jahren über 100 Millionen Dollar eingenommen haben. Bemerkenswerterweise teilte die Behörde mit, dass seit 2020 keine Anklage erhoben wurde.

Die kanadische Steuerbehörde (CRA) hat Maßnahmen ergriffen, um eine beträchtliche Menge an nicht gezahlten Steuern. Im Zuge ihrer Ermittlungen stellte sie fest, dass etwa 40 % der Steuerzahler, die Kryptowährungsplattformen nutzen, weder ihre Steuern eingereicht noch die Vorschriften ordnungsgemäß eingehalten haben.

In diesem Zusammenhang stellten Quellen fest, dass Dokumente im Zusammenhang mit einem Krypto-Unternehmen aus Vancouver belegen, dass die Bundesregierung derzeit vor der größten Herausforderung im Kampf gegen Steuerhinterziehung steht. Zudem wurde bekannt, dass die Regierung Schwierigkeiten hat, Fälle illegaler Finanzierung im Zusammenhang mit Kryptowährungen aufzuklären. 

Quellen, die mit der Angelegenheit vertraut sind, versuchten zu erklären, dass einige der Gründe für diese Schwierigkeiten in den begrenzten Durchsetzungsressourcen an einem Ort liegen, der für seine Anonymität bekannt ist.

Das CRA-Team äußert Bedenken hinsichtlich Krypto-Steuerzahlern

In einem im September beim Bundesgericht eingereichten Antrag der kanadischen Steuerbehörde (CRA) äußerte der kanadische Minister für nationale Einnahmen Bedenken hinsichtlich der Nutzung der Schattenwirtschaft durch Steuerzahler, die von Kryptowährungen und Non-Fungible Tokens (NFTs) angetrieben wird, um ihren Steuerpflichten zu entgehen. 

Angesichts der Brisanz der Situation wies der leitende Krypto-Prüfer der CRA in entsprechenden Dokumenten darauf hin, dass das Land seiner Ansicht nach noch keine zuverlässige Methode zurdentvon Steuerzahlern, die in der Kryptoindustrie tätig sind, und zur Sicherstellung, dass diese Steuerzahler die Meldepflichten für Einkommensteuern strikt einhalten, eingeführt hat.

Das Team forderte daher dringend wirksame Maßnahmen zur Eindämmung der Situation. Um sich an dieser Initiative zu beteiligen, beantragte die kanadische Steuerbehörde (CRA) beim Bundesgericht die Genehmigung zur Offenlegung derdentTausender Kunden von Dapper Labs Inc., einem führenden Unternehmen im NFT-Sektor. Dieses Unternehmen betreibt auch eine eigene Blockchain und bietet seinen Kunden Krypto-Wallets an, die für die Speicherung digitaler Vermögenswerte unerlässlich sind.

Nachdem das Unternehmen von den Ermittlungen erfahren hatte, teilten mit dem Fall vertraute Quellen mit, dass es die Zusammenarbeit nicht verweigert habe. Aus den Dokumenten geht jedoch hervor, dass die kanadische Steuerbehörde (CRA) zunächst Informationen über die 18.000 aktivsten Nutzer von Dapper angefordert hatte. Nach Gesprächen mit Unternehmensvertretern und deren Anwälten wurde diese Zahl auf 2.500 Nutzer reduziert. 

Bemerkenswert ist, dass dies bereits das zweite Mal ist, dass ein Gericht ein kanadisches Krypto-Unternehmen im Rahmen einer Untersuchung zur Aufdeckung potenzieller Steuerhinterzieher zur Offenlegung von Kundendaten aufgefordert hat. Diese Art von Anforderung wird als „Anforderung an nicht namentlich genannte Personen“ bezeichnet und ist üblicherweise im Einkommensteuergesetz. 

In einer eidesstattlichen Erklärung merkte Predrag Mizdrak, Projektleiter in der Abteilung für digitale Compliance und Auditunterstützung der Behörde, an, dass das Krypto-Ökosystem häufig in die Schattenwirtschaft verwickelt sei. 

Mizdrak äußerte sich so, nachdem er in seiner eidesstattlichen Erklärung darauf hingewiesen hatte, dass die Bemühungen der Behörde, sicherzustellen, dass Krypto-Plattformen die bisher vorgelegten Richtlinien einhalten, einen erheblichen Mangel an Einhaltung in diesem Bereich verdeutlichten.

Er erwähnte außerdem, dass frühere Daten zeigten, dass rund 15 % der kanadischen Steuerzahler, die Kryptoplattformen nutzen, ihre Steuern entweder nicht fristgerecht oder gar nicht eingereicht haben. Darüber hinaus berichtet die Behörde, dass 30 % der Nutzer, die ihre Steuererklärung fristgerecht einreichen, als besonders risikobehaftet für Steuerhinterziehung gelten. 

Die zunehmenden Fälle von Regelverstößen im Kryptobereich entfachen Kontroversen. 

In seiner eidesstattlichen Erklärung hob Mizdrak hervor, dass die Präferenz für die Nutzung von Kryptoassets während der COVID-19-Pandemie deutlich zugenommen hat. 

Dieser Anstieg führte zu mehr Compliance-Problemen für die CRA, da viele Menschen in der Kryptowährungswelt ihredentverbergen, ein hohes Transaktionsvolumen durchgeführt wird und die Erstellung von Konten auf verschiedenen Kryptowährungsplattformen in verschiedenen Ländern sehr einfach ist.

Diese Erkenntnis nährte Bedenken hinsichtlich der Sicherheit im Kryptosystem. Um die Spannungen zu entschärfen, veröffentlichte die Behörde eine E-Mail-Erklärung, in der sie darauf hinwies, dass 35 Prüfer in ihrem Kryptoprogramm tätig seien, die mit der Bearbeitung von über 230 Fällen und der Eintreibung beträchtlicher Steuern durch Prüfungen betraut seien. Darunter fielen Einnahmen in Höhe von 100 Millionen US-Dollar in den letzten drei Jahren.

Sie erwähnten außerdem, dass zwischen 2020 und Anfang 2025 fünf strafrechtliche Ermittlungen im Zusammenhang mit digitalen Vermögenswerten eingeleitet wurden, von denen vier im März noch anhängig waren. Bislang wurde jedoch keine Anklage erhoben.

Die Behörde erklärte: „Die strafrechtlichen Ermittlungen der CRA sind kompliziert und dauern oft Jahre.“