Autoridades fiscais indianas visam indivíduos de alto patrimônio líquido por evasão fiscal de criptomoedas

As autoridades fiscais indianas confirmaram que estão mirando mais de 400 indivíduos de alto patrimônio líquido por evasão fiscal em suas participações de ativos digitais. De acordo com as autoridades, a maioria daqueles visados não divulgou lucros de seus ativos digitais na plataforma de troca de criptomoedas Binance.

As autoridades afirmaram que muitos não divulgaram ativos digitais mantidos em trocas offshore na esperança de que pudessem escapar das responsabilidades fiscais associadas a eles. O departamento de Imposto de Renda agora está rastreando ativamente essas negociações não declaradas. Em sua declaração, o departamento afirmou que está perseguindo usuários que esconderam suas negociações de criptomoedas na Binance entre 2022-23 e 2024-25. Os usuários identificados evitaram impostos sobre seus lucros, com muitos não divulgando os ativos digitais em suas carteiras em várias trocas no exterior.

Autoridades fiscais indianas visam sonegadores de impostos de criptomoedas

De acordo com fontes familiarizadas com o assunto, um comunicado interno foi lançado nesse sentido. A ala de investigação do departamento de Imposto de Renda (I-T) em diferentes cidades foi encarregada pelo órgão máximo, o Conselho Central de Impostos Diretos (CBDT), de relatar ações até 17 de outubro. De acordo com relatórios, muitos comerciantes de alto patrimônio líquido moveram seus ativos para plataformas offshore, movidos pela crença de que escapariam dos impostos sobre seus lucros de criptomoedas.

Sob o antigo regime de I-T, esperava-se que os usuários pagassem um imposto total sobre os lucros em cada venda, que poderia variar de 33% a 38%, ou até mesmo 42%. Isso além do imposto de 1% retido na fonte (TDS) em cada venda de criptomoeda.

“O departamento de impostos está autorizado a emitir uma intimação para confirmar se a devida declaração está sendo feita ao apresentar a declaração de renda do contribuinte. Se os contribuintes tivessem tomado uma posição agressiva e não tivessem declarado a renda, a opção de retificar através da apresentação de uma declaração atualizada estaria disponível a um custo extra de imposto”, disse Siddharth Banwat, um contador público baseado em Mumbai.

No caso de transações em camadas múltiplas, as autoridades indianas reconhecem que muitas transações digitais são realizadas on-chain e não vendidas por dinheiro vivo. Esta é uma das áreas cinzentas da evasão fiscal de criptomoedas, e os investidores podem correr o risco de evadir impostos sem conhecimento prévio. Por exemplo, comerciantes compram USDT, uma stablecoin atrelada ao dólar dos Estados Unidos, e transferem o ativo digital através de uma rede blockchain para suas carteiras digitais na Binance.

Binance compartilhará informações após registro na FIU

Subsequentemente, os comerciantes trocam o USDT por Bitcoin. O USDT é visto como o token amplamente aceito para comprar outras criptomoedas. Aqui, o vendedor pode vender o Bitcoin e usar os lucros para comprar USDT, que pode então ser usado para comprar outros ativos digitais. Alternativamente, os residentes podem usar os canais bancários para mover dinheiro de contas locais para uma conta aberta com bancos no exterior sob o Esquema de Remessa Liberalizada do Banco Central da Índia, onde podem investir cerca de US$ 250.000 em ativos estrangeiros anualmente.

Os investidores nem sempre divulgam o uso final dos fundos aos bancos, considerando que a maioria dos bancos obtém um compromisso dos clientes de que os fundos remetidos sob o LRS não serão investidos em ativos digitais ou títulos vinculados a ativos digitais. Tais investidores nunca divulgam as participações de criptomoedas no exterior na coluna ‘Ativos Estrangeiros’ (FA) no formulário de Declaração de I-T.

Embora a maioria deles ache que passará despercebido, eles esqueceram que a Binance é obrigada a relatar à FIU da Índia após passar pelos registros com o órgão. A Unidade de Inteligência Financeira (FIU) da Índia é a agência central dedicada a coletar e processar informações sobre negócios de lavagem de dinheiro. O acordo entre o órgão e a Binance também abre caminho para a troca compartilhar informações com o governo indiano.