Hong Kong compromete-se com a relatoria global de impostos sobre cripto, primeira troca prevista para 2028

Hong Kong está oficialmente alinhado com o Framework de Relato de Ativos Cripto da OCDE, prometendo implementar um sistema global de relato de impostos sobre cripto até 2028.

Em 13, o governo disse ao Fórum Global da OCDE sobre Transparência e Troca Efetiva de Informações em Matéria Fiscal que adotará o framework para combater a evasão fiscal transfronteiriça e aumentar a transparência fiscal internacional. Mudanças legislativas começarão em breve, e o relógio está correndo.

O framework, lançado em junho de 2023, é um mecanismo de relato global projetado para fechar brechas na tributação de cripto. Ele obriga as jurisdições fiscais a compartilhar dados anualmente sobre contas cripto e transações envolvendo seus residentes.

A indústria de cripto de Hong Kong tornou-se “diretamente relevante” para esses esforços, de acordo com o Fórum Global. Em resposta, o governo concluirá as emendas legislativas necessárias até 2026, garantindo que possa cumprir o primeiro prazo de relato.

Reforma legislativa: O relógio começou a correr

O Secretário para Serviços Financeiros e Tesouro, Hui Ching-yu, disse que o framework é crítico para a posição de Hong Kong como um importante centro financeiro internacional.

“A implementação do Framework de Relato é vital para manter a reputação de Hong Kong como centro financeiro e empresarial internacional e reflete a reputação de Hong Kong como uma jurisdição fiscal responsável”, disse ele.

O plano do governo é direto. Emendar leis, preparar a indústria e começar o relato automático de impostos. Mas não se trata apenas de seguir ordens. A reciprocidade é uma condição não negociável: Hong Kong só compartilhará dados com parceiros que atendam a padrões estritos de confidencialidade e segurança.

Os legisladores locais também consultarão partes interessadas e o público durante o processo. Hong Kong já tem experiência nessa área. Desde 2018, a região troca informações de contas financeiras anualmente com jurisdições fiscais em todo o mundo. Isso inclui dados sobre contas bancárias no exterior, que as autoridades fiscais usam para descobrir renda oculta.

Como funcionará o sistema de impostos sobre cripto da OCDE

O Framework de Relato de Ativos Cripto da OCDE aplica-se a provedores de serviços de ativos cripto, incluindo exchanges, carteiras custodiais e intermediários. Esses provedores serão obrigados a coletar informações detalhadas sobre seus usuários e transações, incluindo quem é o proprietário das contas, saldos e históricos de transações.

Uma vez reunidos, os dados serão enviados às autoridades fiscais anualmente e compartilhados entre jurisdições. Qualquer usuário com residência fiscal em uma jurisdição participante verá sua atividade cripto relatada. Em resumo, não há mais como se esconder atrás de carteiras anônimas ou plataformas offshore.

As exchanges e empresas de cripto de Hong Kong enfrentarão um grande desafio. Elas precisarão reformular seus sistemas para rastrear, proteger e compartilhar esses dados sem violar as regras de confidencialidade. Para alguns jogadores, isso significará uma grande conta de conformidade. Exchanges menores e provedores de carteiras podem ter dificuldade para acompanhar.

O estado das regulamentações de cripto em Hong Kong

O governo de Hong Kong passou os últimos dois anos remodelando seu cenário regulatório para apoiar a inovação enquanto mantém controle rigoroso. Em 1º de junho de 2023, entrou em vigor a Ordinance de Prevenção da Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo (AMLO).

Ela exige que todos os Provedores de Serviços de Ativos Virtuais (VASPs) cumpram as regras de prevenção da lavagem de dinheiro (AML) e combate ao financiamento do terrorismo (CTF).

Sob o regime atual, as plataformas que negociam tokens de segurança devem obter uma licença da Comissão de Valores Mobiliários e Futuros (SFC), enquanto as plataformas que lidam com tokens não de segurança, como Bitcoin, estão sujeitas aos requisitos de licenciamento da AMLO. Ambos os regimes exigem conformidade rigorosa, sem exceções.

Hong Kong também está avançando com regulamentações para stablecoins. Em julho de 2024, o Bureau de Serviços Financeiros e Tesouro (FSTB) e a Autoridade Monetária de Hong Kong (HKMA) publicaram um documento de consulta que delineia um framework de licenciamento para emissores de stablecoins.

Isso cobre tudo, desde governança até gestão de riscos e reservas. Apenas stablecoins emitidas por entidades licenciadas estarão disponíveis para investidores de varejo. Para se preparar para as regulamentações iminentes, a HKMA lançou um programa de sandbox em março para emissores de stablecoins.

Enquanto isso, o licenciamento para VASPs permanece competitivo. Até o fechamento desta edição, apenas a OS Digital Securities Limited e a Hash Blockchain Limited haviam obtido licenças completas. Quatorze outros candidatos ainda estão em limbo. O interesse está crescendo, mas a barra permanece alta.