La guida completa alle tasse sulle criptovalute negli Stati Uniti secondo le nuove regole

Il panorama fiscale delle criptovalute negli Stati Uniti è cambiato drasticamente nel 2026, con l'IRS che ridefinisce come le criptovalute vengono tassate negli USA. Ora richiede agli exchange centralizzati e ai marketplace di NFT di segnalare le transazioni in criptovalute, rendendo la dichiarazione fiscale delle criptovalute più trasparente e completa.

Tuttavia, ci sono alcune aree grigie, in particolare nel DeFi, dove la dichiarazione fiscale può essere difficile. Questa guida alle tasse sulle criptovalute negli USA ti aiuterà a navigare nei nuovi requisiti delle regole fiscali IRS 2025, comprendere i tuoi obblighi fiscali ed evitare errori comuni durante la presentazione delle dichiarazioni.

Riepilogo rapido — Cosa è cambiato nelle tasse sulle criptovalute negli USA? (2025-2026)

Mentre l'IRS stringe i requisiti di segnalazione, gli investitori hanno bisogno di una guida affidabile alle tasse sulle criptovalute negli USA per navigare i cambiamenti.

Nuova definizione di «Broker» dell'IRS

Approvata nel 2021, l'Infrastructure Investment and Jobs Act ha chiarito la definizione di broker per includere qualsiasi persona che facilita il trasferimento di attività digitali per conto di altre persone. In base a questa nuova definizione, gli exchange centralizzati di criptovalute come Binance US e i marketplace di NFT come Magic Eden US devono segnalare all'IRS. 

L'Atto contiene anche diversi cambiamenti che influenzano come le criptovalute saranno tassate. 

Segnalazione obbligatoria 1099-DA

L'IRS ha introdotto il primo modulo dedicato alla segnalazione fiscale delle criptovalute, chiamato Form 1099-DA (Digital Asset Information Return). Il modulo fiscale 1099 per le criptovalute è progettato per migliorare la trasparenza durante la presentazione della dichiarazione dei redditi da criptovalute. 

A partire dal 2025, i broker emettono ora questo modulo ai propri clienti che hanno scambiato o dismesso attività digitali per segnalare i proventi delle vendite, il costo di acquisizione e gli utili e le perdite da tutte le transazioni in criptovalute. 

Exchange centralizzati → obblighi di segnalazione completa

L'IRS richiede a tutti gli exchange centralizzati di criptovalute come Kraken, Binance US e Coinbase di tracciare tutte le transazioni, inclusi acquisti, vendite e prelievi. 

In base alle regole dell'IRS per i broker di criptovalute, devono anche fornire una segnalazione completa degli utili e delle perdite, il tracciamento del costo di acquisizione, la verifica dell'identità e la segnalazione delle transazioni tramite il modulo 1099-DA. 

I marketplace di NFT ora classificati come broker

I marketplace di NFT come OpenSea, Blur e Magic Eden US hanno anche gli stessi obblighi degli exchange centralizzati di criptovalute. Devono emettere rapporti 1099-DA per le vendite di NFT, incluse le vendite del mercato secondario e le royalty dei creatori.

I marketplace di NFT come OpenSea, Blur e Magic Eden US sono ora vincolati dalle stesse regole dei broker di criptovalute.

DAO, interazioni con auto-custodia, DeFi — ancora zone grigie

L'IRS non ha una guida dettagliata sulle Organizzazioni Autonome Decentralizzate (DAO), sui portafogli di auto-custodia, sui maker di mercato automatizzati (AMM) e su altre piattaforme DeFi. Questo è principalmente dovuto alla natura decentralizzata di queste piattaforme. 

Tuttavia, si prevede che gli utenti dichiarino autonomamente le transazioni rilevanti e mantengano registri dettagliati mentre utilizzano queste piattaforme. Si prevede che l'IRS sviluppi un quadro per affrontare tutte le zone grigie nel 2026.

Modifiche alle soglie per il Form 8300

Tutte le aziende che accettano pagamenti in criptovalute sono ora tenute a presentare il Form 8300 per pagamenti del valore di 10.000 dollari e superiori, sia in una singola transazione che in più transazioni. Questo garantisce che i pagamenti elevati siano correttamente tracciati per fini fiscali e per prevenire il riciclaggio di denaro.

Come vengono tassate le criptovalute negli USA

L'IRS tratta le criptovalute come proprietà, il che significa che vari eventi correlati alle criptovalute possono essere tassati e possono essere categorizzati come eventi di plusvalenza o di reddito. 

Due categorie fiscali: Plusvalenza e Reddito

La guida alle tasse sulle criptovalute negli USA afferma che realizzi una plusvalenza o una perdita quando scambi, vendi o spendi le tue criptovalute, mentre realizzi un reddito quando guadagni nuovi token come ricompense di mining, ricompense di staking o airdrop.

Criptovaluta = Proprietà

Secondo l'Avviso IRS 2014-21, le criptovalute sono considerate proprietà. Questo significa che ogni transazione in criptovaluta è trattata come la vendita o lo scambio di proprietà, e devi calcolare le plusvalenze o le minusvalenze in base al valore di mercato equo (FMV) al momento della transazione.

Plusvalenza a breve termine vs a lungo termine

Le plusvalenze a breve termine si applicano alle criptovalute detenute per un anno o meno e sono tassate alla tua aliquota ordinaria di imposta sul reddito, che varia tra il 10% e il 37%. Le plusvalenze a lungo termine si applicano alle criptovalute detenute per più di un anno e sono tassate ad aliquote ridotte dello 0%, 15% o 20%, a seconda del tuo livello di reddito. 

Nel 2025, la soglia per le plusvalenze a lungo termine allo 0% era di 48.350 dollari per i dichiaranti singoli.

Quando le criptovalute sono tassate e quando non lo sono

Secondo le nuove regole fiscali IRS sulle criptovalute, sei tassato quando vendi, scambi o spendi le criptovalute per un profitto, e quando guadagni nuovi token attraverso mining, staking o airdrop. 

I trasferimenti tra i tuoi portafogli non sono eventi tassabili, poiché non si realizza alcun guadagno o perdita.

Eventi Tassabili (Completamente Aggiornati per le Nuove Regole)

La guida alle tasse sulle criptovalute negli USA per il 2026 distingue chiaramente tra eventi tassabili e non tassabili. 

Spostare criptovalute tra i tuoi portafogli (NON tassabile)

Uno dei pochi azioni non tassabili è il trasferimento di criptovalute tra portafogli di tua proprietà, simile al trasferimento di denaro tra i tuoi vari conti bancari. Ad esempio, spostare i tuoi ETH da un exchange a un portafoglio hardware non crea reddito imponibile, e il fattore chiave è la proprietà. 

Finché mantieni il controllo completo dell'asset durante il trasferimento, l'IRS non lo tratta come un evento tassabile. I trasferimenti ≠ eventi tassabili.

Vendere criptovalute per USD

La criptovaluta è considerata una proprietà, e venderla comporterà un reddito, che può essere tassato. Questo è il modo più chiaro per innescare un evento tassabile in base alle regole fiscali IRS sulle criptovalute 2025.

Scambiare una criptovaluta con un'altra

L'IRS tratta lo scambio di una criptovaluta con un'altra come un evento tassabile, anche se non è coinvolta valuta fiat. Questo perché è visto come la vendita di un'attività per acquistarne un'altra, una transazione soggetta all'imposta sulle plusvalenze. Questo significa che devi determinare il valore in dollari del token venduto e di quello che hai acquistato dallo scambio.

Spesa di criptovalute 

Ogni volta che effettui un pagamento, incluse le mance, con criptovaluta o una carta di debito cripto, è considerata una dismissione dall'IRS ed è soggetta a tassazione. L'importo dismesso sarà il valore di mercato equo al momento del pagamento, e la tua plusvalenza o perdita sarà la differenza tra quel valore e il tuo costo di acquisizione.

Ricezione di criptovalute come reddito

I guadagni in criptovaluta si presentano in varie forme, che vanno dal semplice stipendio pagato in criptovaluta a concetti nativi della blockchain come ricompense di mining e staking. 

Stipendio

La criptovaluta ricevuta come compensazione, sia come stipendio, pagamento per contratto o qualsiasi tipo di compensazione, è tassata come reddito ordinario al suo valore di mercato equo il giorno in cui la ricevi.

Ricompense di mining

Nel momento in cui le monete estratte vengono accreditate sul tuo portafoglio, il loro valore in dollari conta come reddito. Quando alla fine vendi o scambi quelle monete estratte, incorri in una plusvalenza o minusvalenza separata.

Ricompense di staking

Le ricompense di staking attivano l'imposta sul reddito nel momento in cui le ricompense diventano accessibili a te, non quando scegli di richiederle o scambiarle. Questa distinzione è importante, specialmente in situazioni in cui le ricompense di staking si accumulano nel tempo.

Airdrop

Gli airdrop sono tassati anche nel momento in cui ottieni il controllo sui token, indipendentemente dal fatto che li avessi richiesti o previsti. 

Hard fork

Quando c'è un fork di una blockchain, se risulta in nuovi token che appaiono nel tuo portafoglio e hai il controllo su di essi, il loro valore di mercato equo è trattato come reddito e sarà tassato.

Royalty dei creatori (NFT)

Le royalty guadagnate dagli NFT sono tassate come reddito ordinario. Questo si applica ai creatori che ricevono pagamenti continuativi dalle vendite secondarie. Queste royalty non sono trattate come plusvalenze perché rappresentano compensazione per il lavoro creativo.

Regole fiscali per Trading, DEX e DeFi

La tassazione delle criptovalute nella finanza decentralizzata (DeFi) è più complessa rispetto agli exchange centralizzati e ai marketplace di NFT. 

Le piattaforme DeFi funzionano sulla blockchain, senza una singola entità legale responsabile. Pertanto, è quasi impossibile per l'IRS far rispettare le regolamentazioni; tuttavia, si prevede che gli utenti dichiarino autonomamente tutte le transazioni tassabili. 

Inoltre, si prevede che l'IRS fornisca una guida dettagliata alle tasse sulle criptovalute negli USA nel 2026 su come tassare correttamente le transazioni DeFi.

Scambio di token su DEX

Gli exchange decentralizzati come Uniswap e PancakeSwap permettono agli utenti di scambiare attività digitali sulla blockchain tramite swap, e questo rende difficile per l'IRS il tracciamento. 

Uno swap è lo scambio di un'attività digitale con un'altra, che può risultare in una plusvalenza o minusvalenza. Gli swap su exchange decentralizzati come Raydium e 1Inch Network sono trattati allo stesso modo degli scambi su exchange centralizzati, nel senso che l'IRS si aspetta che tu li dichiari comunque.

Posizioni LP → due eventi tassabili

Fornire liquidità a un pool spesso innesca due eventi tassabili. In primo luogo, il deposito di attività nel pool può essere trattato come una dismissione, a seconda delle meccaniche del protocollo. Molti maker di mercato automatizzati emettono token di provider di liquidità (LP) in cambio di attività depositate, e la ricezione di questi token può costituire un secondo evento tassabile.

Rimozione di liquidità

La rimozione di liquidità da un pool di liquidità spesso risulterà in plusvalenze o minusvalenze, che devono essere incluse quando presenti la tua dichiarazione fiscale delle criptovalute.

Guadagnare rendimento su DeFi

Guadagnare rendimento su piattaforme DeFi attraverso meccanismi come il prestito o il yield farming conta come reddito. 

Indipendentemente dal fatto che le ricompense siano automaticamente composte o richieste manualmente, l'IRS si aspetta che il reddito sia dichiarato in base al valore di mercato equo delle ricompense al momento in cui sono guadagnate.

Prestito/prestito

Il prestito in DeFi non innesca un evento tassabile. Tuttavia, gli interessi che paghi possono essere trattati come una dismissione di criptovaluta se effettui pagamenti utilizzando token che hanno apprezzato o deprezzato. 

Le ricompense ricevute attraverso protocolli di prestito sono trattate come reddito.

Liquidazioni

Le liquidazioni possono risultare in una perdita di capitale, specialmente se la tua garanzia viene venduta a un valore inferiore al suo costo di acquisizione. DeFi gli utenti dovrebbero tracciare attentamente i valori delle garanzie, poiché le liquidazioni avvengono automaticamente e potrebbero non includere una documentazione chiara dei valori.

Wrapper DeFi e token sintetici

Un wrapper DeFi è un token cripto che rappresenta una criptovaluta da un'altra blockchain, consentendo all'asset di essere utilizzato su quella catena. I token sintetici sono attività che imitano l'andamento del prezzo di un'attività sottostante senza che l'utente detenga l'asset. 

Sia i wrapper DeFi che i token sintetici occupano un'area grigia nella regolamentazione, perché in molti casi, il wrapping dei token non cambia la proprietà; pertanto, non può essere trattato come uno scambio tassabile. Tuttavia, alcuni wrapper alterano i tuoi diritti sull'attività sottostante, il che potrebbe far sì che l'IRS li tratti come una dismissione, quindi tassabile. 

Gestione fiscale di L2s e bridge cross-chain

Spostare attività su varie catene non è tassabile finché mantieni la piena proprietà. Quando il bridging comporta la coniazione di un'attività avvolta o l'utilizzo di un provider di liquidità di terze parti, la transazione potrebbe essere trattata come uno scambio tassabile.

Regole fiscali NFT

La tassazione degli NFT dipende in gran parte dal fatto che l'asset sia considerato un «collezione». 

Aliquota fiscale sulle collezioni (28%) in alcuni casi

Gli NFT, che soddisfano la definizione di collezioni della guida alle tasse sulle criptovalute negli USA dell'IRS, sono soggetti a un'aliquota massima di plusvalenza a lungo termine del 28%.

Coniazione di un NFT

La coniazione di un NFT non è un evento tassabile a meno che tu non riceva token o altra compensazione durante il processo di coniazione. Per i creatori, l'atto di coniare è considerato la creazione di proprietà. L'evento tassabile si verifica solo quando l'NFT viene venduto, e i proventi sono trattati come reddito ordinario.

Vendita di un NFT

Quando un NFT viene venduto, genera imposta sul reddito per i creatori, poiché stanno guadagnando dalla vendita di un'attività digitale, mentre l'acquirente viene tassato sulle plusvalenze. L'acquirente dovrebbe includere le fee gas pagate durante la coniazione o l'acquisto dell'NFT per calcolare accuratamente la propria plusvalenza o minusvalenza.

Royalty dei creatori

I creatori di NFT di solito guadagnano royalty dalle vendite secondarie di un NFT, e l'IRS classifica questo come reddito, non come plusvalenza. È importante notare che le aliquote dell'imposta sul reddito possono essere significativamente più alte dell'imposta sulle plusvalenze.

Asset di gioco

Token, NFT play-to-earn e altri asset di gioco guadagnati attraverso il gameplay sono classificati come reddito in base alle attuali linee guida USA sulle tasse NFT, e saranno tassati al loro valore di mercato equo. 

Il futuro scambio di questi asset porterà a una plusvalenza o minusvalenza a seconda dei cambiamenti nei prezzi di mercato.

Mining, Staking e Airdrop — Reddito vs Plusvalenza

Ricompense di mining = reddito ordinario al FMV

Le ricompense dalle attività di mining cripto sono classificate come reddito e saranno tassate in base al valore di mercato equo quando vengono ricevute.

Ricompense di staking

Le ricompense di staking sono considerate reddito non appena sono disponibili, che vengano richieste o meno. Questo si applica allo staking sia su piattaforme DeFi che centralizzate. La vendita o la dismissione delle ricompense in seguito può risultare in plusvalenze o minusvalenze.

Token airdrop tassati nel momento del controllo

Questi sono tassati come reddito nel momento in cui i token entrano sotto il tuo controllo, anche se cadono nel tuo portafoglio non richiesti. Le vendite successive possono innescare plusvalenze.

Come si applicano le forme 1099-MISC

Il tasse sulle criptovalute Il modulo 1099 è un modulo fiscale utilizzato per dichiarare i pagamenti di reddito di almeno 600 $ o i pagamenti di royalty di almeno 10 $ effettuati a individui ed entità che non sono dipendenti. Si applica a pagamenti come ricompense di staking, ricompense di mining e token promozionali. 

È una delle regole più importanti per i broker di criptovalute, per cui le exchange centralizzate come Binance US devono fornire agli utenti idonei un modulo fiscale.

Airdrop, Fork, Ricompense — Casi Speciali

Gli airdrop di token, le fork di rete e le ricompense emesse dalla blockchain presentano casi speciali che non sono facilmente affrontati dalle regole esistenti. 

Hard Fork: reddito se si ricevono nuovi token

Una hard fork si verifica quando c'è un cambiamento irreversibile alla blockchain, che risulta in due rami. 

La hard fork di una catena può portare a eventi imponibili quando vengono depositati nuovi asset nei tuoi wallet. I nuovi asset sono considerati reddito dall'IRS e dovranno essere riflessi nella tua dichiarazione dei redditi da criptovalute.

Airdrop: reddito al valore di mercato equo (FMV)

Il valore di mercato equo dei token airdropati al momento della ricezione è considerato reddito. I profitti o le perdite successive alla vendita dei token sono soggetti alla tassa sulle plusvalenze delle criptovalute.

Programmi di incentivazione

Molte piattaforme gestiscono programmi di incentivazione in cui gli utenti possono guadagnare punti, che possono essere successivamente convertiti in token. La conversione di questi punti in token crea un reddito imponibile.

Liquidity mining

Le ricompense del liquidity mining sono trattate come reddito ordinario, che è anche soggetto alla tassa sulle plusvalenze.

Nuove regole di segnalazione delle criptovalute dell'IRS

In vista del 2026, ci sono alcune nuove regole da conoscere mentre ti prepari a dichiarare le tue transazioni di criptovalute all'IRS.

Modulo 1099-DA

I broker devono emettere il Digital Asset Reporting Form 1099-DA agli utenti che generano eventi imponibili. 

Il modulo include i proventi, il costo base, le date di acquisizione, le date di cessione e gli indirizzi dei wallet, consentendo all'IRS di confrontare le dichiarazioni dei contribuenti con le informazioni inviate dai broker per ridurre la sotto-dichiarazione.

Exchange come "Broker"

Centralizzate exchange crypto sono classificate come broker ora e sono obbligate a seguire le nuove regole sulle tasse delle criptovalute. Le exchange devono raccogliere e verificare le identità dei clienti, mantenere registri dettagliati di tutte le transazioni degli utenti ed emettere i vari moduli di segnalazione fiscale, incluso il modulo fiscale 1099 per le criptovalute.

Piattaforme NFT come broker

I marketplace NFT sono anche trattati come broker e devono segnalare le vendite di NFT, i pagamenti di royalty effettuati ai creatori e le informazioni sui wallet per le transazioni imponibili.

CeFi → Segnalazione KYC obbligatoria

Le piattaforme cripto centralizzate sono tenute a verificare l'identità dei propri clienti. Il Patriot Act USA e il Bank Secrecy Act impongono a tutte le istituzioni finanziarie, incluse le exchange di criptovalute, di implementare programmi di identificazione del cliente (CIP). 

DeFi — Non chiaramente incluso 

Le piattaforme DeFi non sono attualmente coperte dalle regole di segnalazione fiscale dell'IRS e non sono tenute a emettere moduli fiscali perché spesso mancano di dati identificabili sui clienti. Tuttavia, l'IRS si aspetta che gli utenti facciano la dichiarazione autonoma.

Transazioni Cripto "Simili al Contante" Oltre $10,000

Secondo la nuova guida sulle tasse delle criptovalute degli Stati Uniti, le aziende che ricevono oltre 10.000 $ in criptovalute devono presentare il Modulo 8300. Questa è una delle iniziative volte a frenare il riciclaggio di denaro utilizzando le criptovalute.

Perdite Cripto e Strategie Fiscali

Tax-loss harvesting

I trader spesso si affidano al tax-loss harvesting alla fine dell'anno per compensare i guadagni imponibili. Poiché le criptovalute sono volatili, vendere intenzionalmente gli asset in perdita può ridurre significativamente le bollette fiscali. 

La regola wash sale NON si applica (ancora)

Una wash sale si verifica quando un investitore vende un asset in perdita e lo riacquista immediatamente per reclamare le deduzioni fiscali sulla perdita realizzata. La regola statunitense wash sale impedisce questo. 

Tuttavia, al momento non si applica alle criptovalute, consentendo agli investitori di vendere in perdita e riacquistare immediatamente senza penalità.

Compensazione dei guadagni

Un'altra strategia utilizzata dagli investitori per ridurre il proprio carico fiscale è l'uso delle perdite per compensare sia i guadagni a breve termine che quelli a lungo termine. Se le perdite superano i guadagni, fino a 3.000 $ possono essere detratti dal reddito ordinario annualmente, con le perdite non utilizzate portate avanti.

Criptovalute perse/furate

Le criptovalute perse o rubate possono essere considerate deducibili se c'è una prova sufficiente che la criptovaluta è stata rubata e che è permanentemente persa, il che significa che perdere l'accesso al proprio wallet non qualifica automaticamente per una deduzione fiscale.

Rug pull e truffe

Questo è trattato in modo simile alle perdite subite a causa del furto di criptovalute. L'IRS richiede prove di frode e perdita permanente dei fondi. Senza prove chiare, le deduzioni non saranno consentite.

Come dichiarare le tasse sulle criptovalute

La dichiarazione delle tasse sulle criptovalute negli Stati Uniti richiede vari moduli:

Moduli IRS richiesti

• Modulo 8949 per le transazioni individuali, incluse le plusvalenze o le minusvalenze.
• Schedule D per i guadagni e le perdite totali per l'anno fiscale.
• Schedule C per attività correlate alle criptovalute o mining di criptovalute.
• Il nuovo Modulo 1099-DA, se ricevuto da un broker.
•  Modulo 8300 per le aziende che accettano grandi pagamenti in criptovalute fino a 10.000 $.

Utilizzo del software fiscale per criptovalute

Dichiarare autonomamente le tasse sulle transazioni DeFi è difficile perché le transazioni imponibili non sono facilmente identificabili e mancano dei dati chiari e strutturati richiesti dall'IRS. Il software fiscale per criptovalute come Koinly, CoinTracker, TokenTax e Accointing risolve questo problema aiutando i trader a generare report pronti per l'IRS.

• Koinly fornisce il maggior supporto per i protocolli DeFi, tracciando le transazioni e la liquidità, e le attività cross-chain per generare moduli pronti per l'IRS come il Modulo 8949 e Schedule D.
• CoinTracker è in partnership con Coinbase ed è una buona scelta per gli utenti che collegano DeFi e CeFi. Fornisce calcoli fiscali accurati, inclusi approfondimenti sui portafogli degli utenti.
• TokenTax offre il tracciamento fiscale automatizzato e utilizza professionisti fiscali umani per revisionare le dichiarazioni e preparare le dichiarazioni fiscali IRS complete.
• Accointing eccelle nello smistamento dei dati on-chain disordinati per fornire report fiscali IRS. Ha anche una dashboard che traccia i portafogli degli utenti su più catene.

Lavorare con un professionista

L'aiuto fiscale professionale potrebbe essere necessario per scenari in cui un utente ha generato eventi imponibili su più catene, ha guadagnato royalty da creator royalties, gestisce un'attività di staking o un'attività intensiva di yield farming.

Errori Comuni e Segnali di Allarme dell'IRS

L'IRS è diventato significativamente migliore nel rilevare l'attività cripto non dichiarata. 

• Gli errori comuni includono la mancata segnalazione delle transazioni sulle exchange decentralizzate, la mancata segnalazione degli airdrop come reddito e errori con il costo base quando si spostano i token tra i wallet.  
• I prelievi dalle exchange ai wallet non sono cessioni e non dovrebbero essere segnalati come vendite. Tuttavia, molti utenti sembrano commettere questo errore.
• Le royalty NFT spesso non vengono dichiarate. Poiché le royalty sono reddito, la mancata inclusione nella tua dichiarazione aumenta il rischio di audit. 
• Allo stesso modo, coloro che scambiano su reti L2 senza tracciare ogni transazione potrebbero lasciare lacune significative nella loro segnalazione. 
• Le grandi transazioni OTC, specialmente le vendite peer-to-peer, possono anche causare scrutinio se non documentate approfonditamente.

Con i dati della blockchain ora incrociati con report di terze parti, le omissioni sono più facili da rilevare.

Cosa aspettarsi in futuro (Prospettiva Tasse Cripto 2026+)

Il Tesoro degli Stati Uniti e l'IRS hanno cercato di designare le piattaforme DeFi come broker e di farle segnalare le transazioni tramite i vari moduli di segnalazione fiscale. Tuttavia, il Congresso ha respinto questa misura e ha ulteriormente vietato loro di emettere regole simili senza esplicita autorizzazione del Congresso.

Ci si aspetta che l'IRS rilasci ulteriori guide sulle tasse delle criptovalute negli Stati Uniti per la DeFi e altre attività non custodial nei prossimi mesi, per chiarire gli obblighi fiscali e migliorare la conformità per i contribuenti statunitensi.

Il 4 aprile 2025, il SEC ha pubblicato una dichiarazione in cui ha chiarito che le stablecoin completamente coperte da USD non possono essere trattate come titoli quando utilizzate come mezzo di pagamento, e questo non è cambiato nel 2026.

Tuttavia, il Financial Stability Board (FSB) ha sottolineato la necessità di un quadro globale per regolare l'emissione di stablecoin e ridurre i rischi associati alla liquidità. Il FSB ha anche raccomandato che il quadro dovrebbe includere la raccolta e la segnalazione dei dati, e la cooperazione transfrontaliera. La SEC ha anche chiesto lo sviluppo di un modello completo per governare l'emissione di stablecoin, sottolineando che gli emittenti devono soddisfare uno standard chiaramente definito di copertura delle riserve.

Gli utenti di wallet self-custody possono aspettarsi maggiore chiarezza normativa nel 2026, grazie a nuove leggi, come il atto GENIUS negli Stati Uniti. L'atto protegge le attività cripto personali chiarificando che gli usi personali, come i trasferimenti peer-to-peer e i trasferimenti tra conti personali, rimangono consentiti, mentre i servizi custodial sono soggetti a una supervisione più rigorosa. Questo mira a proteggere gli utenti supportando una gestione cripto sicura e indipendente sotto gli obblighi di segnalazione fiscale più stretti negli USA.

Attualmente l'IRS richiede che tutte le ricompense di staking siano dichiarate come reddito. Tuttavia, il senatore Todd Young, membro del Comitato Finanziario del Senato, ha sostenuto che tassare le ricompense di staking al momento della ricezione invece che quando le ricompense vengono vendute tassa ingiustamente i guadagni non realizzati. 

Ci si aspetta che l'IRS emetta ulteriori linee guida e le regole future potrebbero allinearsi più strettamente alla realtà economica. Per i provider centralizzati di staking-as-a-service, devono segnalare all'IRS ed emettere anche il Modulo 1099-DA.

Il Financial Action Task Force (FATF) ha emesso linee guida per affrontare le preoccupazioni sul riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo nelle criptovalute, specialmente nella DeFi, citando rapporti sull'aumento dell'uso di criptovalute e asset digitali in frodi e truffe. 

Il FATF incoraggia le varie giurisdizioni a implementare la sua Travel Rule per mitigare i rischi associati agli asset digitali.