Le CRA perçoit 100M lors d'audits crypto alors que les affaires criminelles stagnent

Un groupe d'auditeurs de l'Agence du revenu du Canada (ARC), spécialisés dans les cryptomonnaies, a révélé qu'ils gèrent actuellement plus de 200 dossiers et ont recueilli plus de 100 millions de dollars au cours des trois dernières années. Fait intéressant, l'agence gouvernementale a signalé qu'aucune accusation criminelle n'a été déposée contre quiconque depuis 2020.

L'ARC a entrepris des efforts pour découvrir un montant considérable d' impôts non payés. Suite à leurs constatations, ils ont découvert qu'environ 40 % des contribuables utilisant des plateformes de cryptomonnaies n'avaient ni déclaré leurs impôts ni respecté correctement les réglementations.

Concernant cette situation, des sources ont noté que des documents liés à une entreprise crypto de Vancouver démontraient que le principal défi auquel fait face le gouvernement fédéral est la difficulté à traiter l'évasion fiscale. Il a également révélé que le gouvernement peine à gérer les cas de financement illégal liés aux cryptomonnaies. 

Des sources au courant de la situation ont tenté d'expliquer que certaines des raisons de cette difficulté sont dues aux ressources limitées d'application de la loi disponibles dans un endroit célèbre pour son anonymat.

L'équipe de l'ARC soulève des préoccupations concernant les contribuables crypto

Dans une demande présentée par l'ARC en septembre devant la Cour fédérale, le ministre canadien du Revenu national a soulevé inquiétudes des préoccupations concernant l'utilisation par les contribuables de l'économie souterraine, alimentée par les cryptomonnaies et les jetons non fongibles (NFT), pour échapper à leurs responsabilités fiscales. 

Compte tenu de l'intensité de la situation, l'auditeur principal crypto de l'ARC a souligné dans des documents connexes qu'ils estiment que le pays n'a pas encore adopté une méthode fiable pour identifier les contribuables opérant dans l'industrie crypto et s'assurer que ces contribuables respectent strictement les exigences de déclaration des revenus.

Par conséquent, l'équipe a appelé à la mise en œuvre urgente de mesures efficaces pour enrayer la situation. Dans une tentative de jouer un rôle dans cette initiative, l'ARC s'est adressée à la Cour fédérale pour demander la permission de divulguer les identités de milliers de clients de Dapper Labs Inc., une entreprise prominente du secteur des NFT. Cette entreprise exploite également sa propre blockchain et fournit à ses clients des portefeuilles crypto, essentiels pour stocker les actifs numériques.

Lorsqu'elle a été informée de l'enquête, des sources proches de la situation ont révélé que l'entreprise n'a pas refusé de coopérer avec le processus. Cependant, les documents ont souligné que l'ARC voulait initialement des informations concernant les 18 000 principaux utilisateurs de Dapper. Après des discussions avec les responsables de l'entreprise et leurs avocats, ce chiffre a été réduit à 2 500 utilisateurs. 

Il est à noter que cette démarche marque la deuxième fois qu'un tribunal demande à une entreprise crypto canadienne de soumettre des détails sur ses clients dans le cadre d'une enquête visant à exposer les fraudeurs fiscaux potentiels. Ce type d'exigence est connu sous le nom d'« exigence concernant des personnes non nommées » et est généralement effectué en vertu de la Loi sur l'impôt sur le revenu. 

Pendant ce temps, dans une déclaration sous serment de Predrag Mizdrak, chef de projet dans la division de conformité numérique et de soutien aux audits de l'agence, il a noté que l'écosystème des actifs crypto s'engage couramment dans l'économie souterraine. 

Mizdrak a fait ces remarques après que sa déclaration sous serment ait souligné que les efforts de l'agence pour s'assurer que les plateformes crypto se conforment aux directives publiées jusqu'à présent illustrent un manque substantiel de conformité dans ce domaine.

Il a également mentionné que les données précédentes montraient qu'environ 15 % des contribuables canadiens utilisant des plateformes d'actifs crypto avaient soit échoué à déclarer leurs impôts à temps, soit ne les avaient pas déclarés du tout. De plus, l'agence signale que 30 % des utilisateurs qui déclarent leurs impôts à temps sont considérés à haut risque de non-conformité. 

L'augmentation des cas de non-conformité dans l'espace crypto enflamme la controverse 

La déclaration sous serment de Mizdrak a souligné que la préférence pour l'utilisation des actifs crypto a considérablement augmenté pendant la pandémie de COVID-19. 

Cette augmentation a entraîné plus de problèmes de conformité pour l'ARC en raison de l'habitude des individus de masquer leur identité dans le monde des cryptomonnaies, du volume élevé de transactions effectuées et du processus simplifié de création de comptes sur diverses plateformes de cryptomonnaies à travers différents pays.

Cette découverte a soulevé des préoccupations concernant la sécurité dans l'écosystème. Pour apaiser les tensions, l'agence a émis une déclaration par e-mail notant qu'elle dispose de 35 auditeurs dans son programme d'actifs crypto, qui ont été affectés pour gérer plus de 230 dossiers et collecter des impôts considérables grâce aux audits. Cela incluait 100 millions de dollars perçus au cours des trois dernières années.

Ils ont également mentionné qu'entre 2020 et début 2025, cinq enquêtes criminelles liées aux actifs numériques avaient été ouvertes, dont quatre étaient toujours actives en mars. Pourtant, aucune accusation n'a été déposée.

L'agence a expliqué : « Les enquêtes criminelles de l'ARC sont complexes et prennent souvent des années à terminer. »