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US-Finanzministerium und IRS finalisieren Meldepflichten für Krypto-Broker
Collins J. Okoth
- Das US-Finanzministerium und die Steuerbehörde (Internal Revenue Service) haben die endgültigen Regelungen für Krypto-Broker und deren Steuererklärungspflichten veröffentlicht.
- Die US-Steuerbehörde IRS finalisierte die Vorschriften, nachdem sie über 44.000 öffentliche Kommentare ausgewertet hatte, um die wichtigsten geäußerten Bedenken zu verstehen.
- Die neuen Regelungen zielen darauf ab, die Steuerkonformität von kryptobasierten Dienstleistungen zu verschärfen und Fälle von Steuerhinterziehung durch Investoren zu reduzieren.
Das US-Finanzministerium und die Steuerbehörde (IRS) haben am 28. Juni die endgültigen Steuerpflichten für Kryptobroker bekannt gegeben. Die Regelungen gelten für den Verkauf und Tausch digitaler Vermögenswerte, der über Krypto-Dienstleister abgewickelt wird. Das US-Finanzministerium erwähnte diese steuerlichen Neuerungen im Zusammenhang mit dem parteiübergreifenden Infrastrukturinvestitions- und Beschäftigungsgesetz.
Das Finanzministerium und die US-Steuerbehörde (IRS) wiesen darauf hin, dass die Vorschriften lediglich eine Meldepflicht vorsehen. Die IRS versicherte, dass keine neuen Steuern für Krypto-Unternehmen eingeführt wurden. Krypto-Broker müssen nun, ähnlich wie traditionelle Investmentfirmen, das Formular 1099 einreichen. Die Steuererklärung für Krypto-Broker erfolgt jedoch über eine neue Version, das Formular 1099-DA, das sich derzeit noch in der Ausarbeitung befindet.
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Die veröffentlichten endgültigen Regelungen gelten für den Handel, Kioske für digitale Vermögenswerte und gehostete Wallet-Dienste. Die US-Steuerbehörde (IRS) hat die Regelungen für dezentrale Finanzdienstleistungen (DeFi), einschließlich dezentraler Börsen und nicht gehosteter Krypto-Wallets, verschoben. Das Finanzministerium und die IRS räumten ein, dass spezifische Probleme von Institutionen ohne Verwahrungsfunktion noch genauer geprüft werden müssten.
Die US-Steuerbehörde IRS hat mitgeteilt, dass Kryptobroker ab 2026 ihre Bruttoeinnahmen für alle Verkäufe und Transaktionen ab 2025 melden müssen. Ab 2027 müssen sie zudem die Anschaffungskosten bestimmter Kundenvermögenswerte für Verkäufe des Jahres 2026 angeben. Auch Immobilienunternehmen, die Zahlungen für ihre Waren und Dienstleistungen in digitalen Währungen erhalten, unterliegen den neuen Regelungen. Alle Dienstleister haben ein Jahr Zeit, sich an die Änderungen anzupassen.
Die US-Steuerbehörde (IRS) schafft Klarheit hinsichtlich der Steuerpflichten von Krypto-Investoren
Die US-Steuerbehörde IRS hat diese endgültigen Regeln auf Grundlage der eingegangenen öffentlichen Stellungnahmen zu früheren Vorschlägen für Kryptosteuergesetze entwickelt. Das Finanzministerium hat im Rahmen dieses Prozesses über 44.000 Kommentare geprüft. Hauptanliegen dieser Kommentare war die mangelnde Transparenz hinsichtlich der Institutionen im DeFi, insbesondere in Bezug auf Datenschutzfragen und Stablecoins.
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Die US-Steuerbehörde IRS stellte außerdem fest, dass Kryptowährungen zur Verschleierung steuerpflichtiger Einkünfte genutzt werden. Die Steuerbehörde wies jedoch darauf hin, dass steuerkonforme Krypto-Investoren und -Broker teure Drittanbieterlösungen zur Renditeberechnung benötigen.
„Durch die Umsetzung der Meldepflichten des Gesetzes werden diese endgültigen Regelungen den Steuerzahlern die Zahlung der nach geltendem Recht geschuldeten Steuern erleichtern und gleichzeitig die Steuerhinterziehung durch vermögende Anleger verringern.“
Amtierende stellvertretende Staatssekretärin für Steuerpolitik Aviva Aron-Dine
Die US-Steuerbehörde IRS räumte ein, dass die aktuellen Regelungen darauf abzielen, die Steuerehrlichkeit von Krypto-Unternehmen und -Investoren zu erhöhen und die Steuerpflichten der Investoren transparenter zu gestalten. Laut IRS können Krypto-Investoren ihre Steuererklärungen mithilfe des neuen Formulars 1099-DA einfach einreichen und einsehen.
Consensys bittet die US-Steuerbehörde (IRS) um Verschiebung der Steuervorschriften
Soeben @Consensys den Entwurf des Formulars 1099-DA der US-Steuerbehörde (IRS)eine kostspielige Belastung darstellen Blockchain . … pic.twitter.com/B36XLhr1Qc
— Bill Hughes 🦊 (@BillHughesDC) 20. Juni 2024
Die Öffentlichkeit reagierte im November 2023 auf die Vorschläge zu diesen Steuerreformen. Viele Branchenvertreter befürchteten, dass die US-Steuerbehörde (IRS) Kryptobroker wie traditionelle Broker behandeln würde. Daraufhin beantragte Consensys am 20. Juni bei der IRS eine Verschiebung der Steuerreformen.
Bill Hughes, ein Anwalt bei Consensys, merkte an, dass das Formular 1099-DA „zu weit gefasst“ sei und eine „kostspielige Belastung durch die Einhaltung der Vorschriften“ mit sich bringe. Laut dem Softwareentwicklungsunternehmen wäre es entscheidend, wenn die US-Steuerbehörde (IRS) die Meldepflichten für Unternehmen wie Consensys und einige Brokerfirmen verschieben würde.
Cryptopolitan Berichterstattung von Collins J. Okoth
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