Breaking: Indisches Steuerportal – AIS zeigt nun Transaktionen mit digitalen Währungen

Wird Krypto in Indien besteuert? Ja, virtuelle digitale Vermögenswerte oder Krypto-Assets werden in Indien nach dem Union Budget 2022 besteuert. Zum ersten Mal bezeichnete die Regierung digitale Vermögenswerte, einschließlich Krypto-Assets, offiziell als „Virtuelle Digitale Vermögenswerte“. Und nun hat das indische Steuerportal, bekannt als Account Information System (AIS), ein bedeutendes Upgrade erfahren, das eine neue Fähigkeit zur Verfolgung und Überwachung von Transaktionen mit digitalen Währungen bietet. 

Alles, was Sie über Krypto-Steuern in Indien wissen müssen

Zusammen mit Kryptowährungen wie Bitcoin und Ethereum wurden NFTs in die indische Definition von „Virtuellem Digitalem Vermögenswert“ aufgenommen. Was sind Virtuelle Digitale Vermögenswerte: Ein Virtuelles Digitaler Vermögenswert ist jeder Code oder Token, der durch kryptografische Mittel erzeugt wird und als Wertspeicher fungiert.

Jeder VDA sollte als separate Asset-Klasse betrachtet werden. Daher können Verluste aus dem Verkauf eines VDA nicht verwendet werden, um Gewinne aus dem Verkauf eines anderen VDA auszugleichen. Gemäß Abschnitt 115BBH des Finanzgesetzes wird ein krypto-steuerpflichtiges Ereignis definiert als:

1. Umwandlung beliebiger digitaler Vermögenswerte in INR oder eine andere Fiat-Währung.

2. Die Umwandlung eines Typs virtueller digitaler Vermögenswerte in einen anderen kann Krypto-zu-Krypto-Handel oder Handel mit Stablecoins umfassen.

3. Bezahlung von Waren und Dienstleistungen mit einem virtuellen digitalen Vermögenswert.

Es ist speziell darauf ausgelegt, Kryptowährungen zu besteuern, und schließt auf den ersten Blick digitales Gold, digitale Währungen der Zentralbank (CBDC) und andere traditionelle digitale Vermögenswerte aus.

Gewinne aus der Übertragung von VDA unterliegen einem Steuersatz von 30 %, der um die Gesundheits- und Bildungszuschlag sowie den Aufschlag, falls zutreffend, erhöht werden muss. Darüber hinaus gilt, da der Steuersatz ein spezieller Steuersatz ist, die grundlegende Freibetragsgrenze nicht dafür. Hier ist eine Zusammenfassung:

1. Am Ende jedes Geschäftsjahres wird das Einkommen aus der Übertragung virtueller digitaler Vermögenswerte wie Krypto und NFTs mit 30 % besteuert.

2. Bei der Meldung von Einnahmen aus der Übertragung digitaler Vermögenswerte ist kein Abzug zulässig, außer den Anschaffungskosten.

3. Verluste aus digitalen Vermögenswerten können nicht gegen andere Einkommensquellen ausgeglichen werden.

4. Das Verschenken digitaler Vermögenswerte führt zu einer Besteuerung beim Empfänger. 

5. Verluste aus einer virtuellen digitalen Währung können nicht gegen Gewinne aus einer anderen virtuellen digitalen Währung ausgeglichen werden. Da dies im Budget 2022 angekündigt wurde, sollte der Punkt der 1 % TDS auch in diese Liste der Hinweise aufgenommen werden.

Gemäß den überarbeiteten Einkommensteuervorschriften gilt die 1 % TDS für alle Verkäufe von Krypto-Assets. Diese wurde am 1. Juli 2022 eingeführt. Bitte beachten Sie jedoch, dass die TDS vom Gesamtbetrag der Transaktion abgezogen wird, nicht nur vom Gewinn. Es macht keinen Unterschied für die TDS, ob Sie einen Gewinn erzielen oder einen Verlust bei Ihrem Handel erleiden. Sie wird unabhängig davon abgezogen.

Hier ist die Sache: Die Krypto-Besteuerung in Indien hat es in den AIS geschafft. Was bedeutet das für Krypto-Investoren im Land? Lesen Sie weiter.

Indiens AIS – Was ist es und warum ist es für Indiens Krypto-Investoren wichtig?

Neben der Erweiterung der Möglichkeiten zur Selbsteinschätzung hat Indien die Steuereinhaltung durch Digitalisierung und einfacheren Informationszugang vereinfacht. Die neue Annual Information Statement (AIS) ist eine dieser Maßnahmen, die jedoch in Verbindung mit Formular 26A verwendet wird, bis das Steuerministerium etwas anderes anordnet. 

Die konsolidierte Erklärung, die auf dem Steuer-Compliance-Portal verfügbar ist und mit der PAN-Nummer des Steuerzahlers abgerufen werden kann, wird zusätzliche Informationskategorien enthalten.

AIS ist die Erweiterung von Formular 26AS. Formular 26AS enthält Informationen über Immobilienerwerbe, Hochwertige Investitionen und TDS/TCS-Transaktionen, die während des Geschäftsjahrs stattgefunden haben. AIS enthält auch Zinsen auf Sparkonten, Dividenden, erhaltene Mieten, Kauf- und Verkaufstransaktionen von Wertpapieren und Immobilien, Auslandsüberweisungen, Zinsen auf Einlagen, GST-Umsatz usw. Nun hat das Steuersystem auch die Krypto-Steuer zu dieser Liste hinzugefügt.

Dies ist das erste Mal, dass der indische Einkommensteuerbehörde digitale Transaktionen und handelsbezogene Transaktionen im AIS anzeigt. Das bedeutet, dass Krypto-Händler nicht um die Zahlung von Steuern gemäß ihrer Einkommensteuerklasse herumkommen können.

Durch diese Maßnahme hat die indische Regierung sicher gestellt, dass es keine Schlupflöcher für Krypto-Investoren gibt, um ihre Steuern gemäß den jüngsten Regelungen zu hinterziehen. Der Schritt der Nation ist ein Beispiel, von dem viele Länder, die auf die Besteuerung von Krypto setzen, lernen möchten. In diesem Geschäftsjahr werden Krypto-Steuern vollständig gemeldet.