La Chambre des représentants américaine vote pour annuler la réglementation de l'IRS sur les courtiers en cryptomonnaies, invoquant des risques liés à l'innovation

Mardi, la Chambre des représentants américaine a adopté un vote bipartisan pour annuler une règle du Service des impôts internes (IRS) qui oblige les institutions de cryptomonnaie telles que les plateformes de finance décentralisée (DeFi) à collecter et à déclarer les informations sur les contribuables et les transactions.

Ceci témoigne une fois de plus de la résistance plus générale à la réglementation, qui, selon nous, freine la croissance du secteur des actifs numériques.

La Chambre des représentants a adopté, la résolution du Congressional Review Act visant à abroger la réglementation, dans les derniers jours du mandat du président sortantdent Biden. Cette décision illustre le bras de fer entre les autorités de régulation, désireuses de soumettre les cryptomonnaies à des contrôles plus stricts, et les législateurs, soucieux des conséquences néfastes pour l'économie.

La règle de l'IRS sur la table découle de dispositions de la loi de 2021 sur les investissements dans les infrastructures et l'emploi, qui visaient à renforcer les exigences de déclaration des transactions en cryptomonnaie.

Cette réglementation aurait classé les plateformes DeFi , les plateformes d'échange de cryptomonnaies et autres entreprises d'actifs numériques comme des « courtiers », au même titre que les institutions financières traditionnelles. De ce fait, ces plateformes auraient été tenues de collecter, conserver et transmettre à l'administration fiscale américaine (IRS) un ensemble de données de transactions propriétaires pour l'ensemble de leurs utilisateurs.

Les partisans de cette mesure, principalement issus du Parti démocrate, affirment qu'elle est nécessaire pour améliorer le respect des obligations fiscales, lutter contre les activités financières illégales et financer les projets d'infrastructures publiques. Le fisc américain (IRS) estime que cette mesure pourrait permettre au gouvernement de recouvrer des milliards de dollars d'impôts impayés.

Cependant, les détracteurs de cette règle — parmi lesquels des législateurs des deux partis, des chefs d'entreprise et des partisans des cryptomonnaies — ont affirmé que cette politique serait trop générale et aurait un impact négatif sur l'écosystème des actifs numériques aux États-Unis.

Les démocrates ont opposé une résistance acharnée à cette révision, mais ont été vaincus par une majorité de républicains

Parmi les membres les plus critiques à l'égard de cette règle figurait Jason Smith, républicain du Missouri et président de la commission des voies et moyens de la Chambre des représentants. Avant le vote, il avait averti que cette réglementation pourrait avoir des « conséquences désastreuses pour les entreprises américaines » et « étouffer l'innovation » en matière de technologie blockchain.

Smith a déclaré avoir de « sérieux doutes » quant à la possibilité d'appliquer efficacement cette réglementation. Selon lui, les plateformes d'échange DeFi fonctionnent à un niveau totalement différent de celui des plateformes d'échange de cryptomonnaies centralisées, des banques traditionnelles ou des courtiers. « Si les plateformes DeFi sont décentralisées, elles n'ont de fait aucun accès aux données personnelles des utilisateurs nécessaires au respect de la réglementation, ni aucun moyen de les collecter », a-t-il affirmé.

Compte tenu de la nature de son fonctionnement, la réglementation de l'IRS relative aux courtiers en cryptomonnaies est difficile à appliquer pour les opérateurs DeFi . Les critiques ont souligné que l'IRS tentait d'appliquer les cadres traditionnels de reporting financier à un système décentralisé qui, par nature, fonctionne différemment.

Contrairement aux plateformes d'échange centralisées comme Coinbase ou Binance, les plateformes DeFi utilisent destracintelligents et des protocoles blockchain au lieu d'intermédiaires, rendant ainsi la collecte et le traitement des données des utilisateurs quasi impossibles, à l'instar des courtiers en bourse ou des banques. Nombreux étaient ceux qui craignaient que cette réglementation n'impose des contraintes insupportables aux développeurs de logiciels, aux startups crypto et aux projets blockchain, et n'entraîne une délocalisation de l'innovation.

Le représentant républicain de Caroline du Nord, Tim Moore, a déclaré que la réglementation allait au-delà des limites que le Congrès avait fixées lors de l'adoption de la loi en 2021. Moore a fait valoir qu'elle imposait aux créateurs de logiciels de nombreuses exigences et mettait en péril le leadership américain dans la création d'actifs numériques.

Malgré un large consensus bipartisan en faveur de l'abrogation de la règle de l'IRS, les démocrates ont mené une croisade d'oppositiondent , affirmant que cette disposition encouragerait la fraude fiscale et les délits économiques.

Le démocrate de l'Illinois, Danny Davis, estimait que tracdes transactions en cryptomonnaies devrait être similaire à celui des transactions boursières, où les courtiers sont tenus de déclarer les ventes au fisc américain (IRS). Il expliquait que lorsqu'une personne vend des actions par l'intermédiaire d'un courtier, le produit de la vente lui est déclaré ainsi qu'à l'IRS. Davis ajoutait que, sans surprise, les contribuables sont plus enclins à déclarer leurs revenus lorsque ce type de déclarationdent est possible.

Le représentant Lloyd Doggett (démocrate du Texas) a adopté une position plus ferme, qualifiant la résolution de « législation d'intérêt particulier » et affirmant qu'elle serait probablement exploitée par des fraudeurs fiscaux, des trafiquants de drogue et des financiers du terrorisme. Il a également déclaré que l'abrogation de cette règle alourdirait la dette nationale de près de 4 milliards de dollars, une mesure qui semble aller à l'encontre des priorités affichées par le Parti républicain en matière de politique budgétaire. Selon M. Doggett, la résolution ouvrirait de nouvelles voies pour l'évasion fiscale et faciliterait grandement la tâche des individus mal intentionnés qui tenteraient de tirer profit du système.

La décision bipartisane de 70 sénateurs américains d'abroger la réglementation de l'IRS a été adoptée la semaine dernière par un vote collectif en faveur de son abrogation. Toutefois, les règles budgétaires obligent le Sénat à adopter la résolution une seconde fois avant qu'elle puisse être soumise à la Maison Blanche pour approbation finale.

De hauts conseillers de l'anciendent Donald Trump lui ont déjà recommandé de promulguer la loi si elle lui était soumise. Dans ce cas, le fisc américain (IRS) serait définitivement empêché d'appliquer une règle similaire.

La Maison Blanche n'a pour l'instant fait aucune déclaration officielle. Toutefois, l'administration Biden et les démocrates du Congrès continueront probablement d'explorer d'autres pistes pour réglementer et taxer le secteur des cryptomonnaies sans l'intervention du Congrès.

Les législateurs tracent une ligne de démarcation entre réglementation et innovations

Le débat autour de la proposition de réglementation des cryptomonnaies par l'IRS n'est qu'un aspect d'un débat plus large sur la manière dont les actifs numériques devraient être réglementés aux États-Unis.

Certaines questions clés restent controversées : comment faire respecter les obligations fiscales sans freiner l’innovation, où doit s’arrêter la protection des consommateurs et où doit commencer la protection de la vie privée financière, et si les plateformes de finance décentralisée constituent une nouvelle catégorie d’actifs soumise à la législation existante.

Des questions se posent également quant au rôle que devraient jouer les États-Unis dans l'élaboration de la réglementation mondiale sur les cryptomonnaies.

Si certains analystes préconisent une réglementation complète et sur mesure des cryptomonnaies, reflétant le caractère unique de ce secteur, d'autres s'inquiètent de savoir si une application trop stricte de la loi ne ferait que chasser les fondateurs et les investisseurs de la blockchain vers des juridictions plus favorables aux cryptomonnaies comme Singapour, la Suisse et les Émirats arabes unis.

Pour l'instant, l'annulation de la réglementation de l'IRS est perçue comme une victoire pour les utilisateurs de cryptomonnaies, les développeurs DeFi et les startups blockchain. Si elle est finalement adoptée et promulguée, les plateformes crypto basées aux États-Unis resteront exemptées des obligations de déclaration contraignantes pour les courtiers, ce qui réduira les coûts de mise en conformité et les charges administratives.

Cela ne signifie toutefois pas que les transactions en cryptomonnaies seront exemptées d'impôts. Les utilisateurs devront toujours déclarer leurs gains et pertes en capital sur leurs avoirs en cryptomonnaies à l'administration fiscale américaine (IRS), qui cherchera probablement à renforcer le respect des obligations fiscales dans ce secteur par d'autres moyens.

Alors que le Sénat doit bientôt se prononcer sur la résolution et que l'administration Biden réfléchit à la marche à suivre, la réglementation des cryptomonnaies est devenue un sujet complexe. Ce qui est certain, en revanche, c'est que la bataille pour la place légitime des cryptomonnaies dans le système financier ne fait que commencer.