Les autorités fiscales indiennes ciblent les personnes à haut patrimoine net pour évasion fiscale crypto

Les autorités fiscales indiennes ont confirmé qu'elles ciblent plus de 400 personnes à haut patrimoine net pour évasion fiscale sur leurs actifs numériques. Selon les autorités, la plupart de ceux qui sont ciblés n'ont pas déclaré les bénéfices tirés de leurs actifs numériques sur la plateforme d'échange crypto Binance.

Les autorités ont affirmé que beaucoup ont échoué à déclarer les actifs numériques détenus sur des échanges offshore dans l'espoir d'échapper aux obligations fiscales qui y sont attachées. Le département des impôts sur le revenu trace désormais activement ces trades non déclarés. Dans leur déclaration, le département a affirmé qu'il poursuit les utilisateurs qui ont caché leurs trades crypto sur Binance entre 2022-23 et 2024-25. Les utilisateurs identifiés ont échappé à l'impôt sur leurs bénéfices, beaucoup n'ayant pas déclaré les actifs numériques dans leurs portefeuilles sur divers échanges à l'étranger.

Les autorités fiscales indiennes ciblent les fraudeurs fiscaux crypto

Selon des sources familières avec l'affaire, un communiqué interne a été publié à cet effet. La branche d'enquête du département des impôts sur le revenu (I-T) dans différentes villes a été chargée par l'organe suprême, le Conseil central des impôts directs (CBDT), de faire rapport d'ici le 17 octobre. Selon les rapports, de nombreux traders à haut patrimoine net ont transféré leurs actifs sur des plateformes offshore, convaincus qu'ils échapperaient ainsi aux impôts sur leurs bénéfices crypto.

Dans l'ancien régime des impôts sur le revenu, les utilisateurs devaient payer un impôt total sur les bénéfices de chaque vente, qui pouvait varier de 33 % à 38 %, ou aussi élevé que 42 %. Cela s'ajoute à l'impôt de 1 % retenu à la source (TDS) sur chaque vente de crypto.

« Le département des impôts est habilité à délivrer une convocation pour confirmer si une déclaration correcte est effectuée lors du dépôt de la déclaration de revenus par le contribuable. Si les contribuables ont pris une position agressive et n'ont pas déclaré les revenus, l'option de rectification par dépôt d'une déclaration mise à jour serait disponible à un coût fiscal supplémentaire », a déclaré Siddharth Banwat, expert-comptable basé à Mumbai.

Dans le cas des transactions à plusieurs niveaux, les autorités indiennes reconnaissent que de nombreuses transactions numériques sont effectuées sur la chaîne et non vendues contre des espèces. C'est l'une des zones grises de l'évasion fiscale crypto, et les investisseurs risquent d'échapper aux impôts sans en avoir connaissance préalable. Par exemple, les traders achètent de l'USDT, un stablecoin adossé au dollar américain, et transfèrent l'actif numérique via un réseau blockchain vers leurs portefeuilles numériques sur Binance.

Binance partagera des informations après l'enregistrement auprès de la FIU

Par la suite, les traders échangent l'USDT contre du Bitcoin. L'USDT est considéré comme le token largement accepté pour acheter d'autres cryptomonnaies. Ici, le vendeur peut vendre le Bitcoin et utiliser les bénéfices pour acheter de l'USDT, qui peut ensuite être utilisé pour acheter d'autres actifs numériques. Alternativement, les résidents peuvent utiliser les canaux bancaires pour transférer de l'argent des comptes locaux vers un compte ouvert auprès de banques étrangères dans le cadre du régime de transfert libéralisé de la Banque de réserve de l'Inde, où ils peuvent investir environ 250 000 $ dans des actifs étrangers annuellement.

Les investisseurs ne divulguent pas toujours l'utilisation finale des fonds aux banques, considérant que la plupart des banques obtiennent un engagement des clients que les fonds transférés dans le cadre du LRS ne seront pas investis dans des actifs numériques ou des titres liés à des actifs numériques. Ces investisseurs ne divulguent jamais les avoirs crypto étrangers dans la colonne « Actifs étrangers » (FA) du formulaire de déclaration d'impôts sur le revenu.

Bien que la plupart d'entre eux pensent que cela passera inaperçu, ils ont oublié que Binance est tenu de signaler à la FIU indienne après s'être inscrit auprès de l'organisme. L'Unité de renseignement financier (FIU) de l'Inde est l'agence centrale dédiée à la collecte et au traitement des informations sur les opérations de blanchiment d'argent. L'accord entre l'organisme et Binance ouvre également la voie à un partage d'informations entre l'échange et le gouvernement indien.