Hong Kong s'engage à mettre en place un système mondial de déclaration fiscale des cryptomonnaies ; la première plateforme d'échange devrait ouvrir ses portes en 2028

Hong Kong adhère officiellement au cadre de déclaration des actifs cryptographiques de l'OCDE et s'engage à mettre en place un système mondial de déclaration fiscale des cryptomonnaies d'ici 2028.

Le 13 décembre, le gouvernement a annoncé au Forum mondial de l'OCDE sur la transparence et l'échange effectif de renseignements en matière fiscale qu'il adopterait un cadre pour lutter contre la fraude fiscale transfrontalière et renforcer la transparence fiscale internationale. Les modifications législatives entreront bientôt en vigueur et le temps presse.

Ce cadre réglementaire, lancé en juin 2023, est un mécanisme de déclaration mondial conçu pour combler les lacunes en matière de fiscalité des cryptomonnaies. Il oblige les juridictions fiscales à partager annuellement des données sur les comptes et les transactions en cryptomonnaies impliquant leursdent.

Selon le Forum mondial, le secteur des cryptomonnaies à Hong Kong est devenu « directement concerné » par ces efforts. En conséquence, le gouvernement finalisera les modifications législatives nécessaires d'ici 2026, afin de pouvoir respecter la première échéance de rapport.

Réforme législative : le compte à rebours est lancé !

Le secrétaire aux Services financiers et au Trésor, Hui Ching-yu, a déclaré que ce cadre est essentiel pour la position de Hong Kong en tant que centre financier international majeur.

« La mise en œuvre du cadre de déclaration est essentielle pour maintenir la réputation de Hong Kong en tant que centre financier et commercial international et reflète sa réputation de juridiction fiscale responsable », a-t-il déclaré.

Le plan du gouvernement est simple : modifier les lois, préparer le secteur et instaurer la déclaration fiscalematic . Mais il ne s’agit pas seulement d’obéir aux ordres. La réciprocité est une condition non négociable : Hong Kong ne partagera ses données qu’avec des partenaires respectant des normes strictes dedentet de sécurité.

Les élus locaux consulteront également les parties prenantes et le public au cours de ce processus. Hong Kong possède déjà une expérience en la matière. Depuis 2018, la région échange chaque année des informations sur les comptes financiers avec les administrations fiscales du monde entier. Ces informations comprennent des données sur les comptes bancaires étrangers, que les autorités fiscales utilisent pour déceler les revenus non déclarés.

Comment fonctionnera le système de taxation des cryptomonnaies de l'OCDE

Le cadre de déclaration des actifs numériques de l'OCDE s'applique aux prestataires de services d'actifs numériques, notamment les plateformes d'échange, les portefeuilles de conservation et les intermédiaires. Ces prestataires seront tenus de collecter des informations détaillées sur leurs utilisateurs et leurs transactions, y compris l'identité des titulaires de comptes, les soldes et l'historique des transactions.

Une fois collectées, les données seront transmises annuellement aux autorités fiscales et partagées entre les juridictions. Tout utilisateur résidant fiscalement dans une juridiction participante verra son activité en cryptomonnaies signalée. En bref, il n'est plus possible de se cacher derrière des portefeuilles anonymes ou des plateformes offshore.

Les plateformes d'échange et les entreprises de cryptomonnaies de Hong Kong vont devoir relever un défi de taille. Elles devront refondre leurs systèmes pour trac, la sécurité et le partage de ces données dans le respect des règlesdent. Pour certains acteurs, cela se traduira par des coûts de mise en conformité importants. Les plateformes d'échange et les fournisseurs de portefeuilles de plus petite taille pourraient avoir du mal à suivre le rythme.

L'état de la réglementation des cryptomonnaies à Hong Kong

Le gouvernement de Hong Kong a consacré les deux dernières années à la refonte de son cadre réglementaire afin de favoriser l'innovation tout en maintenant un contrôle strict. L'ordonnance relative à la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (AMLO) est entrée en vigueur le 1er juin 2023.

Elle impose à tous les fournisseurs de services d'actifs virtuels (VASP) de se conformer aux règles de lutte contre le blanchiment d'argent (LCB) et le financement du terrorisme (FT).

Dans le cadre de la réglementation actuelle, les plateformes négociant des titres numériques doivent obtenir une licence de la Securities and Futures Commission (SFC), tandis que celles gérant des jetons non financiers comme Bitcoin sont soumises aux exigences de licence d'AMLO. Les deux réglementations imposent une conformité stricte, sans exception.

Hong Kong poursuit également ses efforts en matière de réglementation des stablecoins. En juillet 2024, le Bureau des services financiers et du Trésor (FSTB) et l'Autorité monétaire de Hong Kong (HKMA) ont publié un document de consultation présentant un cadre d'agrément pour les émetteurs de stablecoins.

Cela englobe tous les aspects, de la gouvernance à la gestion des risques en passant par les réserves. Seuls les stablecoins émis par des entités agréées seront accessibles aux investisseurs particuliers. Afin de se préparer à cette nouvelle réglementation, l'Autorité monétaire de Hong Kong (HKMA) a lancé en mars un programme d'expérimentation (sandbox) pour les émetteurs de stablecoins.

Parallèlement, l'octroi de licences aux fournisseurs de services d'actifs virtuels (PSAV) reste compétitif. À l'heure où nous écrivons ces lignes, seules OS Digital Securities Limited et Hash Blockchain Limited ont obtenu une licence complète. Quatorze autres candidats sont encore dans l'incertitude. L'intérêt est croissant, mais les exigences demeurent élevées.