Britische Krypto-Unternehmen müssen Benutzerdaten melden oder drohen Bußgelder aufgrund neuer HMRC-Regeln
- Der britische Steuerregulator HMRC möchte, dass Krypto-Unternehmen ab 2026 personenbezogene Nutzerdaten erfassen und ab 2027 an die Behörde berichten.
- Dies liegt am von dem Land übernommenen OECD-Rahmenwerk für die Meldung von Krypto-Assets (CARF).
- Mehr als 60 Länder, darunter die USA, haben sich verpflichtet, CARF zu übernehmen, was zu einer verstärkten Überwachung von Krypto-Transaktionen weltweit führt.
Dienstleister für digitale Vermögenswerte im Vereinigten Königreich müssen möglicherweise ab 2027 beginnen, Benutzerdaten an die His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) zu melden. Der Regulierer gab dies in einer jüngsten Ankündigung bekannt, die auf einen neuen regulatorischen Rahmen zurückzuführen ist.
Laut dem HMRC, das für die Steuereintreibung zuständig ist, übernimmt das Land den Crypto Asset Reporting Framework (CARF) der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) und wird ihn auf die nationale Berichterstattung ausweiten.
Nach dem neuen Rahmen erwartet der Regulierer, dass alle im Vereinigten Königreich ansässigen Unternehmen, die als meldepflichtige Krypto-Asset-Dienstleister (RCASPs) eingestuft werden, Benutzerdaten sammeln und melden. Daher wird erwartet, dass die Datenerfassung ab dem 1. Januar 2026 beginnt, während der erste Bericht im Mai 2027 erfolgen wird.
Die Erklärung besagte:
„Wenn Sie ein im Vereinigten Königreich ansässiger RCASP sind, müssen Sie ab dem 1. Januar 2026 beginnen, Informationen über Ihre Benutzer und ihre Transaktionen zu sammeln. Sie möchten möglicherweise früher mit der Datenerfassung beginnen, um sich auf die neuen Regeln vorzubereiten.“
Zu den Krypto-Entitäten, die als RCASPs gelten, gehören Börsen, Händler und Makler. Für die Kriterien der im Vereinigten Königreich ansässigen Unternehmen muss das Unternehmen entweder im Vereinigten Königreich gegründet sein, dort Steuern zahlen, sein Geschäft dort verwalten oder einen Geschäftssitz im Land haben. Jede dieser vier Bedingungen ist ausreichend.
Krypto-Entitäten, die in mehreren Ländern tätig sind, in denen CARF gilt, müssen jedoch nur in einem Land berichten, in dem sie steuerlich ansässig sind. Wenn sie in mehreren Ländern steuerlich ansässig sind, können sie bei jedem der Länder berichten.
Krypto-Entitäten müssen KYC-Informationen und Transaktionsdaten an die Behörden übermitteln
Gleichzeitig bedeutet der Rahmen, dass Krypto-Dienstleister die persönlichen Daten ihrer Benutzer sammeln müssen. Die meisten zentralisierten Börsen sammeln diese Daten bereits, die Name, Geburtsdatum, Adresse und Wohnsitzland umfassen.
Darüber hinaus müssen Krypto-Unternehmen nationale Versicherungsnummern oder eindeutige Steueridentifikationsnummern für im Vereinigten Königreich ansässige Personen und Steueridentifikationsnummern für nicht im Vereinigten Königreich ansässige Personen einholen. Unternehmen können auch verpflichtet sein, Informationen über eine kontrollierende Person bereitzustellen.
Darüber hinaus müssen Krypto-Entitäten auch Daten über Transaktionen sammeln, einschließlich ihres Werts, des Krypto-Assets und der Art der Transaktion. Mit all diesen Informationen kann der Regulierer jeden Steuerzahler mit einem Konto verknüpfen.
Die Unternehmen sind verpflichtet, Due-Diligence-Prüfungen der von ihnen erhaltenen Informationen durchzuführen und können mit Geldbußen von bis zu 300 £ pro Nutzer belegt werden, wenn sie ungenaue, nicht verifizierte oder unvollständige Daten einreichen. Das Unterlassen der Meldung oder eine verspätete Meldung kann ebenfalls zu ähnlichen Sanktionen führen.
Interessanterweise hat Crypto UK, der führende Branchenverband für Kryptowährungen im Land, den Schritt gelobt. In einem Beitrag hieß es, dass das HMRC die Leitlinien auf der Grundlage von Brancheninput entwickelt habe und dies ein Schritt in Richtung eines regulierten Ökosystems sei.
Die Überwachung von Krypto-Transaktionen nimmt weltweit zu
Der neue Rahmen ist jedoch nicht auf das Vereinigte Königreich beschränkt. Tatsächlich haben mehr als 60 Länder, darunter die USA, Australien, Kanada, Südafrika und viele große europäische Länder, zugesagt, das CARF (Common Reporting Standard for Crypto-Assets) innerstaatlich umzusetzen. Der Rahmen wird voraussichtlich die internationale Zusammenarbeit zwischen Ländern bei Krypto-Transaktionen ermöglichen.
Während ein Hauptgrund für die Meldepflicht die Bekämpfung der Nutzung von Krypto für illegale Zwecke und die ordnungsgemähe Besteuerung von Krypto-Assets ist, unterstreicht dies auch die zunehmende Überwachung von Krypto-Aktivitäten weltweit.
Die EU hat kürzlich Pläne angekündigt, neue Maßnahmen zur Geldwäschebekämpfung einzuführen, die Krypto-Unternehmen verbieten, mit anonymen Wallets und Privacy-Coins zu handeln. Die neuen Vorschriften erfordern eine Verifizierung für Transaktionen über 1.000 €.
Zwar stehen Privacy-Coins seit Langem unter Beobachtung, doch der Vorschlag, anonyme Krypto-Konten zu verbieten, wurde in Frage gestellt, da alle Krypto-Adressen standardmäßig anonym sind. Viele glauben jedoch, dass die Regeln nur für zentralisierte Börsen gelten und nicht-kustodiale Wallets nicht betroffen sein werden.
Trotzdem bleibt die Zunahme der Überwachung von Krypto-Transaktionen ein Anliegen für Datenschutzexperten und Krypto-Stakeholder, die befürchten, dass dies die Innovation behindern könnte.
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