Britische Kryptofirmen müssen Nutzerdaten melden, andernfalls drohen ihnen nach neuen HMRC-Regeln Geldstrafen

Anbieter von Dienstleistungen für digitale Vermögenswerte in Großbritannien müssen möglicherweise ab 2027 Nutzerdaten an die britische Steuer- und Zollbehörde (HMRC) melden. Dies gab die Behörde in einer kürzlich veröffentlichten Mitteilung bekannt und erklärte, dass dies auf einen neuen regulatorischen Rahmen zurückzuführen sei.

Nach Angaben der britischen Steuerbehörde HMRC, die für die Steuererhebung zuständig ist, übernimmt das Land den Crypto Asset Reporting Framework (CARF) der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) und wird ihn auf die Berichterstattung im Inland ausweiten.

Gemäß dem neuen Rahmenwerk erwartet die Aufsichtsbehörde von allen in Großbritannien ansässigen Unternehmen, die als meldepflichtige Anbieter von Krypto-Asset-Dienstleistungen (RCASPs) eingestuft sind, die Erfassung und Meldung von Nutzerdaten. Die Datenerfassung soll daher voraussichtlich am 1. Januar 2026 beginnen, der erste Bericht wird im Mai 2027 erwartet.

In der Erklärung hieß es:

„Wenn Sie ein in Großbritannien ansässiger RCASP sind, müssen Sie ab dem 1. Januar 2026 Informationen über Ihre Nutzer und deren Transaktionen sammeln. Es empfiehlt sich, bereits früher mit der Datenerfassung zu beginnen, um sich auf die neuen Regeln vorzubereiten.“

Als RCASPs (Responsible Accountable Credit Provider) gelten Krypto-Unternehmen wie Börsen, Händler und Broker. Um das Kriterium „mit Sitz in Großbritannien“ zu erfüllen, muss das Unternehmen entweder in Großbritannien gegründet sein, dort Steuern zahlen, seine Geschäfte dort führen oder eine Niederlassung in Großbritannien haben. Jede dieser vier Bedingungen genügt.

Kryptounternehmen, die in mehreren Ländern mit CARF-Anspruch tätig sind, müssen jedoch nur in einem Land, in dem sie steuerlichdentsind, Bericht erstatten. Sind sie in mehreren Ländern steuerlichdent, können sie in jedem dieser Länder Bericht erstatten.

Krypto-Unternehmen müssen KYC-Informationen und Transaktionsdaten an die Behörden übermitteln

Das Rahmenwerk verpflichtet Krypto-Dienstleister, die personenbezogenen Daten ihrer Nutzer zu erfassen. Die meisten zentralisierten Börsen sammeln diese Daten bereits; dazu gehören Name, Geburtsdatum, Adresse und Wohnsitzland.

Darüber hinaus müssen Krypto-Unternehmen für in GroßbritanniendentPersonen die Sozialversicherungsnummer oder eine eindeutige Steueridentifikationsnummer und für nicht in GroßbritanniendentPersonen diedentangeben. Unternehmen müssen unter Umständen auch Angaben zu einer kontrollierenden Person machen.

Darüber hinaus müssen Krypto-Unternehmen Daten über Transaktionen erfassen, darunter deren Wert, die jeweilige Kryptowährung und die Transaktionsart. Mithilfe dieser Informationen kann die Aufsichtsbehörde jeden Steuerzahler einem Konto zuordnen.

Unternehmen sind verpflichtet, die von ihnen erhaltenen Informationen sorgfältig zu prüfen und können bei der Übermittlung ungenauer, nicht verifizierter oder unvollständiger Daten mit Strafen von bis zu 300 £ pro Nutzer belegt werden. Auch die Nichtmeldung oder verspätete Meldung kann ähnliche Sanktionen nachtrac.

Interessanterweise begrüßte Crypto UK, der führende britische Branchenverband für Krypto-Assets, diesen Schritt. In einem Beitrag erklärte der Verband, dass die britische Steuerbehörde HMRC die Leitlinien auf Grundlage von Branchenbeiträgen entwickelt habe und dass dies ein Schritt hin zu einem regulierten Ökosystem sei.

Die Überwachung von Kryptotransaktionen nimmt weltweit zu

Das neue Rahmenwerk ist jedoch nicht auf Großbritannien beschränkt. Tatsächlich haben sich über 60 Länder, darunter die USA, Australien, Kanada, Südafrika und viele der wichtigsten europäischen Länder, zur nationalen Umsetzung des CARF verpflichtet. Das Rahmenwerk soll die internationale Zusammenarbeit bei Kryptotransaktionen ermöglichen.

Ein Hauptgrund für die Berichterstattung ist zwar die Bekämpfung der Nutzung von Kryptowährungen für illegale Zwecke und die Gewährleistung einer angemessenen Besteuerung von Krypto-Vermögenswerten, sie verdeutlicht aber auch die zunehmende Überwachung von Kryptoaktivitäten weltweit.

Die EU hat kürzlich Pläne zur Einführung neuer Maßnahmen gegen Geldwäsche angekündigt, die es Krypto-Unternehmen untersagen, mit anonymen Wallets und Privacy Coins zu handeln. Die neuen Regeln sehen eine Verifizierung für Transaktionen über 1.000 € vor.

Während Privacy Coins schon lange kritisch beäugt werden, wurde der Vorschlag, anonyme Krypto-Konten zu verbieten, infrage gestellt, da alle Krypto-Adressen standardmäßig anonym sind. Viele gehen jedoch davon aus, dass die Regeln nur für zentralisierte Börsen gelten und nicht-verwahrende Wallets nicht betroffen sein werden.

Dennoch gibt die zunehmende Überwachung von Krypto-Transaktionen Datenschutzexperten und Akteuren der Krypto-Branche weiterhin Anlass zur Sorge, da sie befürchten, dass dies Innovationen behindern könnte.