المملكة المتحدة تقدم تخفيضاً ضريبياً للعملات المشفرة للمستثمرين الأجانب الذين يستخدمون وسطاء محليين

بدءاً من عام 2023، سيكون المقيمون غير البريطانيين الذين يشترون العملات الرقمية من خلال الوسطاء المحليين المعتمدين ومديري الاستثمار مؤهلين للاستفادة من المزايا الضريبية. وفقاً لـ HMRC، فإن الإعفاء هو «عامل مهم في جذب المستثمرين العالميين». يُعد الإعفاء الضريبي، الذي أُعلن عنه في ديسمبر، جزءاً من خطط رئيس الوزراء ريشي سوناك لتحويل المملكة المتحدة إلى قوة عظمى في مجال العملات المشفرة.

إعفاء ضريبي للعملات المشفرة في المملكة المتحدة

وفقاً للوثيقة التي تتناول الضرائب على مشتريات العملات المشفرة الأجنبية، يبدأ التخفيض الضريبي الجديد حيز التنفيذ في 1 يناير 2023، وينطبق على سنة الضرائب 2022/2023 و«سنوات الضرائب على الدخل اللاحقة». ومع ذلك، فإنه يتعلق بفترات المحاسبة الحالية اعتباراً من تاريخ نشر اللوائح (19 ديسمبر 2022).

هذا الإعفاء عامل مهم في جذب المستثمرين العالميين، مما يعني أن المستثمرين الأجانب لن يخضعوا للضريبة في المملكة المتحدة فقط بتعيين مديري استثمار مقرهم في المملكة المتحدة. لتعزيز مكانة المملكة المتحدة كمنصة لإدارة الاستثمارات، تم تمديد هذا الإعفاء ليشمل الأصول المشفرة بحيث لا يتم تثبيط الصناديق التي تتضمنها عن تعيين مديري بريطانيين.

إيرادات الجمارك والضرائب البريطانية (HM Revenue and Customs)

من الجدير بالذكر أن البلاد نشرت دليلاً ضريبياً للتجار المحليين للعملات المشفرة. في يوليو، أصدرت إيرادات الجمارك والضرائب البريطانية مشاوره لجمع آراء المستثمرين والمحترفين بشأن فرض الضرائب على التمويل اللامركزي (DeFi).

توصي الدليل بأن يدفع المستثمرون الذين حققوا أرباحاً رأسية تزيد عن الحد المعفي من الضرائب البالغ 12,300 جنيه إسترليني ضريبة بنسبة 10% أو 20% ضريبة. من ناحية أخرى، يخضع المستثمرون الذين يكسبون دخلاً إضافياً من خلال العملات المشفرة لمعدل ضريبي يتراوح بين 20% و45%.

برلمان المملكة المتحدة يناقش حالياً مشروع قانون الخدمات المالية والأسواق، الذي سيمنح، إذا تم إقراره، سلطات موسعة للجهات التنظيمية المالية المحلية على العملات المشفرة. في الأسابيع القادمة، تنوي وزارة الخزانة البريطانية إطلاق مشاورات حول كيفية تنظيم صناعة العملات المشفرة.

دول خالية من الضرائب على العملات المشفرة

تخيل أنك قادر على بيع وتداول العملات المشفرة دون ضرائب. بينما قد يُطلب من المستثمرين في دول مثل الولايات المتحدة وأستراليا دفع آلاف الدولارات من ضرائب العملات المشفرة، تقدم دول أخرى سياسات أكثر ملاءمة لأولئك الراغبين في الانتقال. بيلاروسيا هي واحدة من الدول التي لا تمتلك إطاراً ضريبياً للعملات المشفرة.

أصدرت بيلاروسيا قانوناً في عام 2018 يعفي العملات المشفرة من ضرائب أرباح رأس المال ودخل الشركات والأفراد حتى عام 2023. ومع ذلك، من المهم تذكر أن هذه السياسات ستتم مراجعتها في عام 2023. لا يُعرف كيف قد يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة في المستقبل في بيلاروسيا.

في البرتغال، العملات المشفرة معفاة تقريباً من الضرائب بالنسبة لغالبية المستثمرين. لا يلتزم معظم البرتغاليين بدفع ضريبة الدخل أو ضريبة أرباح رأس المال على العملات المشفرة. ومع ذلك، قد تخضع لضريبة الدخل إذا شاركت في تداول العملات المشفرة بشكل احترافي. يتم تحديد ذلك بعدة عوامل، بما في ذلك تكرار معاملاتك والنسبة المئوية لدخلك المستمد من أنشطة البيتكوين.

مالطا هي واحدة من أكثر الدول ملاءمة للعملات المشفرة في العالم وقد لُقبت بـ «جزيرة البلوكتشين». لا توجد ضريبة طويلة الأجل على أرباح رأس المال من العملات المشفرة في مالطا. ومع ذلك، قد يُعتبر تداول البيتكوين دخلاً خاضعاً للضريبة بمعدل ضريبي أقصى يبلغ 35%.

من المهم معرفة أن الحكومة المالطية تأخذ في الاعتبار متغيرات مختلفة عند تحديد كيفية فرض الضرائب على دخلك، بما في ذلك المبلغ الذي تكسبه من العملات المشفرة وموطنك. وبالتالي، قد يخضع دخلك من التداول لمعدلات ضريبية منخفضة تصل إلى 0-5%.

تُعرف السلفادور على نطاق واسع بأنها أول دولة تقبل البيتكوين كعملة قانونية. لا تفرض السلفادور ضرائب على دخل البيتكوين أو أرباح رأس المال للمستثمرين الأجانب لتشجيع الاستثمار.

كحافز لمستثمري البيتكوين، يجب على جميع الشركات في الدولة قبول البيتكوين كدفع مقابل السلع والخدمات. ومع ذلك، فإن الهند وإسبانيا وجنوب أفريقيا وهولندا والدنمارك لديها بعض أسوأ أنظمة الضرائب على العملات المشفرة.