يتعين على شركات العملات المشفرة في المملكة المتحدة الإبلاغ عن بيانات المستخدمين وإلا ستواجه غرامات بموجب قواعد هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية الجديدة

قد يتعين على مزودي خدمات الأصول الرقمية في المملكة المتحدة البدء في الإبلاغ عن بيانات المستخدمين إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية بحلول عام 2027. وقد كشفت الهيئة التنظيمية عن ذلك في إعلان صدر مؤخراً، مشيرة إلى أن ذلك يرجع إلى إطار تنظيمي جديد.

وفقًا لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية، المسؤولة عن تحصيل الضرائب، فإن الدولة تتبنى إطار عمل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) للإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) وستوسع نطاقه ليشمل الإبلاغ المحلي.

بموجب الإطار الجديد، تتوقع الهيئة التنظيمية من جميع الشركات المصنفة كمزودي خدمات الأصول المشفرة المُبلِّغين (RCASPs) ومقرها المملكة المتحدة جمع بيانات المستخدمين والإبلاغ عنها. ومن المتوقع أن يبدأ جمع البيانات بحلول 1 يناير 2026، بينما سيصدر التقرير الأول في مايو 2027.

وجاء في البيان:

"إذا كنتَ مزود خدمة دفع إلكتروني معتمد في المملكة المتحدة، فيجب عليك البدء في جمع المعلومات حول مستخدميك ومعاملاتهم اعتبارًا من 1 يناير 2026. وقد ترغب في البدء في جمع المعلومات في وقت مبكر للاستعداد للقواعد الجديدة."

تشمل كيانات العملات المشفرة المصنفة كمزودي خدمات رأس المال المقيد (RCASPs) منصات التداول، والتجار، والوسطاء. وبالنسبة لمعايير التواجد في المملكة المتحدة، يجب أن تكون الشركة مسجلة في المملكة المتحدة، أو تدفع الضرائب فيها، أو تدير أعمالها هناك، أو يكون لها مقر عمل فيها. أي من هذه الشروط الأربعة كافٍ.

مع ذلك، فإن الكيانات المشفرة العاملة في عدة دول تخضع لنظام CARF لا تحتاج إلا إلى تقديم تقاريرها في دولة واحدة فقط حيثdentضريبياً. أما إذا كانتdentضريبياً في عدة دول، فيمكنها تقديم التقارير إلى أي منها.

يتعين على كيانات العملات المشفرة تقديم معلومات اعرف عميلك (KYC) وبيانات المعاملات إلى السلطات

في الوقت نفسه، يعني هذا الإطار أن مزودي خدمات العملات المشفرة ملزمون بجمع البيانات الشخصية لمستخدميهم. وتقوم معظم منصات التداول المركزية بالفعل بجمع هذه البيانات، والتي تشمل الاسم وتاريخ الميلاد والعنوان وبلد الإقامة.

بالإضافة إلى ذلك، يجب على شركات العملات المشفرة الحصول على رقم التأمين الوطني أو رقم مرجعي فريد لدافعي الضرائبdentفي المملكة المتحدة، وأرقامdentضريبيةdentخارج المملكة المتحدة. وقد يُطلب من الشركات أيضًا تقديم معلومات عن الشخص المسيطر.

بالإضافة إلى ذلك، يتعين على الجهات المعنية بالعملات المشفرة جمع بيانات حول المعاملات، بما في ذلك قيمتها، ونوع العملة المشفرة المستخدمة، ونوع المعاملة. وبفضل هذه المعلومات، تستطيع الجهة التنظيمية ربط كل دافع ضرائب بحساب خاص به.

يُتوقع من الجهات إجراء العناية الواجبة بشأن المعلومات التي تحصل عليها، وقد تواجه غرامات تصل إلى 300 جنيه إسترليني لكل مستخدم عند تقديم بيانات غير دقيقة أو غير موثقة أو ناقصة. كما أن عدم الإبلاغ أو التأخر في الإبلاغ قد يؤدي إلى عقوباتtrac.

ومن المثير للاهتمام أن جمعية "كريبتو يو كيه"، وهي الجمعية التجارية الرائدة في المملكة المتحدة للأصول المشفرة، قد أشادت بهذه الخطوة. وذكرت في منشور لها أن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية قد وضعت هذه التوجيهات بناءً على آراء القطاع، وأنها خطوة نحو بيئة تنظيمية.

تتزايد مراقبة معاملات العملات المشفرة على مستوى العالم

في غضون ذلك، لا يقتصر هذا الإطار الجديد على المملكة المتحدة وحدها. في الواقع، التزمت أكثر من 60 دولة، بما فيها الولايات المتحدة وأستراليا وكندا وجنوب إفريقيا والعديد من الدول الأوروبية الكبرى، بتطبيق إطار عمل CARF محلياً. ومن المتوقع أن يُسهم هذا الإطار في تعزيز التعاون الدولي بين الدول في مجال معاملات العملات المشفرة.

في حين أن أحد الأسباب الرئيسية للإبلاغ هو معالجة استخدام العملات المشفرة لأغراض غير مشروعة والسماح بفرض الضرائب المناسبة على أصول العملات المشفرة، إلا أنه يسلط الضوء أيضًا على زيادة مراقبة نشاط العملات المشفرة على مستوى العالم.

أعلن الاتحاد الأوروبي مؤخراً عن خطط لتطبيق إجراءات جديدة لمكافحة غسل الأموال، تحظر على كيانات العملات المشفرة التعامل مع المحافظ المجهولة والعملات الرقمية التي تركز على الخصوصية. وتشترط القواعد الجديدة التحقق من هوية المعاملات التي تتجاوز قيمتها 1000 يورو.

رغم أن العملات الرقمية التي تركز على الخصوصية لطالما واجهت تدقيقًا، إلا أن اقتراح حظر حسابات العملات الرقمية المجهولة قد أُثيرت حوله تساؤلات، نظرًا لأن جميع عناوين العملات الرقمية مجهولة الهوية افتراضيًا. ومع ذلك، يعتقد الكثيرون أن القواعد ستنطبق فقط على منصات التداول المركزية، وأن المحافظ غير الخاضعة للوصاية لن تتأثر.

ومع ذلك، لا تزال الزيادة في مراقبة معاملات العملات المشفرة مصدر قلق لخبراء الخصوصية وأصحاب المصلحة في مجال العملات المشفرة الذين يعتقدون أنها قد تعيق الابتكار.