Bitcoin parece estar em toda parte nos dias de hoje. Desde suas origens desconhecidas em 2008, ele se desenvolveu e amadureceu em uma moeda real amplamente reconhecida, usada em quase tudo, investimento, compra de bens e serviços e pagamento de salários de funcionários. No entanto, muitos Bitcoin não estão cientes de que comprar/vender, trocar e até mesmo transações em moeda virtual têm implicações fiscais . Em alguns casos, gastar seu Bitcoin pode ser considerado um investimento lucrativo, portanto, sujeito a tributação. Aqui estão os princípios básicos do Bitcoin – as razões para o imposto e por que você pode ter problemas se não souber suas obrigações fiscais.
O IRS e a moeda virtual
O Internal Revenue Service (IRS) tornou difícil para os usuários Bitcoin ocultar transações criptográficas, deliberadamente ou não. A autoridade adicionou uma nova pergunta no topo do formulário de imposto perguntando: “Em algum momento durante 2020, você recebeu, vendeu, enviou, trocou ou adquiriu qualquer interesse financeiro em qualquer moeda virtual?” A única escolha é responder sim ou não. Se você responder falsamente, poderá cair em uma sopa quente com o governo federal dos Estados Unidos, que está expulsando os sonegadores de impostos criptográficos.
O IRS considera as moedas virtuais como um bem de capital tratado como uma propriedade quando se trata de impostos criptográficos. Assim como ações e títulos, quaisquer lucros ou perdas acumulados com a venda e troca de Bitcoin são tributados como ganho ou perda. Da mesma forma, quaisquer ganhos obtidos com a mineração Bitcoin ou qualquer outra criptomoeda estão sujeitos a tributação. Quando um contribuinte minera BTC com sucesso e obtém ganhos com o envolvimento na atividade, seja na forma de BTC ou de qualquer outra forma, a regra de receita é adicionar à sua receita bruta. O valor é determinado a partir do momento em que o minerador recebeu a moeda virtual.
Os clientes que não receberem nenhum formulário fiscal da Coinbase e venderem ou converterem criptografia a partir de 2020 ainda serão responsáveis por reportar ao IRS e deverão consultar um profissional tributário. Cada exchange de criptomoedas registrada é obrigada pelo IRS a relatar transações de criptomoedas . A Coinbase relata sua atividade criptográfica ao IRS se você atender a determinados critérios. Se você não receber o formulário 1099, ainda será obrigado a declarar todos os seus rendimentos de criptomoedas em seus impostos. Não fazer isso seria considerado fraude fiscal pelo IRS. Beng enviou um aviso de defi pelo IRS significa que um contribuinte deve imposto de renda adicional (e muitas vezes juros sobre esse valor, mais multas adicionais).
Como o Bitcoin é tributado?
Os impostos sobre criptomoedas são baseados na decisão do IRS em 2014, que determinou que ativos criptográficos como Bitcoin deveriam estar sujeitos a impostos como ações e títulos. A decisão tem enormes implicações para os detentores de criptomoedas, uma vez que os sujeita a impostos mais complicados. No entanto, os ativos de capital estão sujeitos apenas à tributação, principalmente aos impostos criptográficos, quando vendidos com lucro.
Por exemplo, vamos supor que você comprou $ 50 em Bitcoin . Você mantém o criptoativo até que seu valor atinja $ 500. Se você gastar $ 500 para comprar utensílios domésticos, você deve impostos sobre ganhos de capital do Internal Revenue Service sobre os $ 450 que você ganhou, independentemente de você usá-los como moeda ou vendê-los.
A coisa mais importante a ter em mente é que, aos olhos do IRS, Bitcoin é uma propriedade. Independentemente de como você pretende usá-lo, Bitcoin e altcoins não são uma moeda real, mas ativos de capital. Isso significa que eles são tributáveis de forma semelhante às ações. Para os detentores de BTC de longo prazo, isso é bom, pois estão sujeitos a melhores condições fiscais. De acordo com Eric Pritz, um sócio significativo da Signature Estate & Investment Advisors, “a moeda é tributada a taxas de rendimento normais, que são menos favoráveis do que as taxas de imposto sobre ganhos de capital”.
Se você mantiver o BTC por mais de 12 meses antes de vendê-lo com lucro, será cobrado apenas 15% de impostos sobre ganhos. Vinte por cento para contribuintes que ganham $ 441.450 e acima, e 0 por cento para pessoas que ganham menos de $ 80.000. Pelo contrário, se você mantiver Bitcoin por 12 meses ou menos antes da liquidação, estará sujeito às taxas regulares de imposto de renda sobre quaisquer lucros, dependendo da categoria de imposto em que se enquadra.
A maneira como você recebe criptomoedas é importante durante a tributação. Há um punhado de Bitcoin que não estão sujeitas a impostos imediatos. Se você receber uma moeda virtual como presente ou doá-la para caridade, eles não estão sujeitos à tributação. No entanto, depois de vender seu presente em moeda virtual, você deve pagar impostos sobre criptomoedas; portanto, você precisa descobrir a base de custo de sua criptografia talentosa. Isso depende inteiramente se você obteve lucro ou não após vendê-lo. Além disso, o doador também não tem obrigação tributária se o valor do ativo digital doado for inferior a US$ 15.000. No entanto, se for superior a $ 15.000, o doador deve apresentar uma declaração de imposto sobre doações.
Por que Bitcoin é tributado?
A decisão do IRS de tributar as criptomoedas como ativos de capital pode ter sido influenciada pela forma como a maioria das pessoas as usa, de acordo com o diretor de pesquisa do UNC Tax Center, Jeff Hoopes. De acordo com Hoopes, a maioria dos indivíduos detém Bitcoin como um investimento e o IRS tributa os lucros obtidos com a posse de ativos de capital.
No entanto, a decisão de tributar Bitcoin pelo IRS pode ter sido um gesto matic , de acordo com Jon Feldhammer, sócio tributário da Baker Botts. Com os volumes de negociação de criptomoedas na bolsa de criptomoedas atingindo dezenas de milhões de dólares diariamente, era dent que a autoridade tributária estava perdendo receita tributária de uma fonte substancial, conforme Feldhammer.
Quando você tem que pagar impostos sobre Bitcoin ?
O IRS afirma que, se você for pago em Bitcoin por bens e serviços, deverá incluí-lo no valor justo de mercado da moeda em dólares americanos em sua receita total. As transações criptográficas são convertidas em dólares americanos. O valor justo de mercado do Bitcoin é determinado convertendo-os em dólares americanos às taxas de mercado quando foram obtidos.
Além disso, você também está sujeito a ganhos de impostos sobre ativos de capital se vender Bitcoin , já que o IRS o trata como uma propriedade. Os ganhos representam lucros e os lucros são tributáveis, independentemente de serem pagos em ativos digitais.
Por exemplo, você pode querer adquirir uma propriedade como uma casa, possuí-la por um tempo e depois decidir se livrar dela vendendo, trocando ou doando. Este é o ponto onde os impostos sobre ganhos de capital entram em jogo. Quatro coisas podem ocorrer quando você se livra de uma propriedade e evita um caso de evasão fiscal:
- Lucro dos ganhos.
- Os ganhos são determinados pelo cálculo das variações de valor em dólares entre a base de custo e os lucros realizados após a desocupação da propriedade.
- As taxas de imposto sobre vendas dependem se a moeda virtual foi mantida por mais de 12 meses ou menos. O ano fiscal importa.
- Ganhos de capital de ativos são relatados usando o Anexo D ou preenchendo o Formulário 8949 ou Formulário 4797. Os formulários exigem que o contribuinte revele a evidência dos cálculos ao determinar ganhos ou perdas de capital.
A manutenção de registros é vital na tributação de criptomoedas
Para garantir que você esteja no trac certo das autoridades fiscais como um investidor em criptomoeda, você deve manter cuidadosamente seu registro de transações em moeda virtual. Seria melhor se você registrasse o valor justo de mercado do Bitcoin imediatamente após minerá-lo ou comprá-lo. Além disso, você também precisa registrar o preço justo de mercado após a alienação. Esses dados são essenciais para calcular seus impostos Bitcoin .
Esses dados podem não estar prontamente acessíveis. Por exemplo, no caso das ações, o corretor fornece ao comprador o Formulário 1099-B, que exibe a base de custo de sua compra. Para Bitcoin , este formulário não é fornecido e é uma das principais razões pelas quais a maioria das pessoas não tem conhecimento de sua responsabilidade fiscal de criptomoeda.
O formulário 1099-K pode ser fornecido se um investidor Bitcoin realizar transações de mais de US$ 20.000 em pagamentos e cerca de 200 transações de criptomoeda anualmente. No entanto, esses dois requisitos devem ser atendidos e muitas pessoas não negociam Bitcoin 200 vezes por ano. Independentemente de você atingir esse limite ou não, você ainda deve imposto de renda ao fisco.
Embora deixar de relatar ou pagar seus impostos criptográficos possa ser um erro genuíno, o IRS nunca dará ouvidos a nenhuma desculpa. A autoridade fiscal entrou com uma ação contra um corretor de cripto para muitos clientes que podem não ter relatado seus lucros com cripto. Perder sua criptomoeda para vigaristas pode ser muito ruim e o tratamento tributário não será justo. Antes, você poderia trac -lo como uma perda de roubo em seus impostos. Mas o novo conjunto de regras eliminou a remoção de casos de roubo pessoal.
Como preparar e relatar a declaração de impostos Bitcoin (passo a passo)
Para manter um registro adequado de suas transações criptográficas, é essencial entender como diferentes eventos criptográficos são tributados. Dependendo do tipo de atividade criptográfica com a qual você está lidando, aqui estão os vários eventos tributáveis que você deve ter em mente ao se preparar para relatar ao IRS:
Se você for pago por bens e serviços usando Bitcoin , o período de detenção não importa, pois eles são tributados como renda regular. A alíquota de imposto federal sobre renda regular varia de 10 a 37 por cento de alíquota de imposto marginal. Além disso, os impostos de renda estaduais podem ser incluídos.
Os mineradores de criptomoedas também pagam impostos. Novos ganhos de criptomoeda obtidos por meio da mineração Bitcoin são tratados como receita tributável. Além disso, o minerador Bitcoin pode estar sujeito ao imposto de trabalho autônomo em cima do Bitcoin extraído. A mineração Bitcoin é um evento tributável.
Se os tokens forem obtidos por meio de um hardfork ou qualquer outro evento criptográfico, como um airdrop, eles estarão sujeitos ao imposto de renda comum.
Taxa de ganho de capital de curto e longo prazo
Em 2018, o ganho de capital de curto prazo foi tratado como receita tributável, e isso se aplica a uma transação criptográfica na qual a moeda foi mantida por menos de um ano. No entanto, as taxas de ganhos de capital de longo prazo não mudaram e são cobradas a taxas de 0,15 e 20 por cento, o que depende da faixa de imposto do comerciante de criptografia.
O imposto sobre ganhos de capital de longo prazo se aplica quando uma nova transação de criptomoeda ocorre após ser mantida por mais de um ano antes da alienação. Notavelmente, as transferências de carteira para carteira não estão sujeitas a tributação, independentemente de terem sido mantidas por mais ou menos de um ano. Isso ocorre porque a moeda digital não mudou de propriedade e não foi convertida em moeda fiduciária em nenhum momento.
Limitações a uma compensação de perda de capital
Não existem restrições ao número de mais-valias sujeitas a tributação. No entanto, há uma restrição sobre quanto você pode carregar como perda em circunstâncias específicas. Você pode levar adiante um máximo de $ 3.000 anuais em perdas para compensar sua renda. Supondo que você tenha lucros de $ 30.000, uma perda futura provavelmente pode minimizar sua conta de impostos para $ 27.000.
Mais ainda, se você obteve ganhos de capital durante o mesmo ano, suas perdas futuras podem ser incluídas primeiro em seus ganhos de capital, e as perdas restantes podem ser incluídas em sua renda até $ 3.000. As perdas excedentes ao limite máximo podem ser usadas para contrabalançar os ganhos de capital ou o imposto de renda criptográfico reduzido pode ser transportado para uso no futuro até que toda a perda tenha sido totalmente utilizada.
Determinando a base de custo
A base de custo é essencial para calcular se você tem um ganho ou uma perda. Simplificando, a base de custo refere-se ao valor que você pagou para adquirir uma criptomoeda em dólares americanos. Precisamente, a base de custo para qualquer capital é o valor que você pagou mais quaisquer outros ajustes. No entanto, no caso do Bitcoin , a base de custo se resume ao preço de compra, pois não há ajustes ou melhorias feitas. Por exemplo, se você comprar BTC por $ 1.500, a base de custo é igual a $ 1.500.
Para restringir ainda mais, se você comprar Bitcoin por $ 1.500 e trocá-lo 12 meses depois por Litecoin , você deve anotar o preço do Bitcoin e Litecoin durante o período de troca. Supondo que seu Bitcoin estivesse sendo negociado a US$ 3.000 quando você vendeu Litecoin por US$ 3.000, você teria US$ 1.500 em ganhos de capital de longo prazo no Bitcoin e uma base de custo de US$ 1.500 no Litecoin obtido.
Determinar os números precisos pode ser mais fácil se você usar as principais plataformas de troca de criptomoedas, como a Coinbase. É possível baixar um relatório de todas as suas transações em moeda virtual conversível na Coinbase com o clique de um botão em muitos casos. Se você lida com uma única criptomoeda em uma ou duas corretoras, seria mais fácil trac os registros e fazer os cálculos para preparar um relatório de impostos. No entanto, se você estiver negociando bitcoin com mais de uma criptomoeda em muitos mercados, terá um extenso trabalho de pesquisa esperando por você. No entanto, cada taxa de imposto necessária está prontamente disponível em carteiras criptográficas ou relatórios de plataformas de câmbio dos corretores que você usou.
Ferramentas para impostos Bitcoin
O software tributário de criptomoeda pode variar em recursos e funcionalidades. Ainda assim, todos eles são projetados com um objetivo comum: ajudar um usuário criptográfico ou um investidor criptográfico com orientação do IRS em termos de ganhos de capital. A necessidade de uma ferramenta fiscal como o Taxact for Bitcoin depende inteiramente da sua jurisdição, pois alguns países não exigem que você pague impostos para transações criptográficas.
Diferentes países têm políticas diferentes; portanto, os investidores em cripto precisam conhecer os regulamentos que se aplicam em suas respectivas jurisdições . Se as leis do seu país de residência exigirem que você pague Bitcoin , você precisa de um software para ajudá-lo a preencher um formulário de imposto e pagar a cada temporada de impostos. Alguns dos fatores a serem considerados antes de selecionar uma ferramenta de imposto criptográfico incluem:
- Integrações
- largura de banda
- Credibilidade
- O criador
- Data histórica
- Segurança
- Afiliações
- Custo
O que é uma calculadora de impostos Bitcoin ?
Uma Bitcoin funciona extraindo trac de suas trocas, carteiras de criptomoedas ou outras plataformas de criptomoedas. A ferramenta calcula os ganhos, perdas e retornos de imposto de renda de negócios de suas negociações de criptomoeda. O dispositivo simplesmente ajuda Bitcoin a determinar suas implicações fiscais e a preparar um relatório de impostos. Alguns dos melhores softwares de impostos criptográficos para ajudar os detentores de criptomoedas a determinar o imposto que você precisa pagar com seu investimento em criptomoedas incluem:
TurboTax
O TurboTax é muito mais caro do que qualquer outro software, mas a maioria das pessoas acha que a acessibilidade da assistência humana vale a taxa adicional. O software fornece uma versão gratuita para declarações fiscais de criptografia simples. Sua interface de usuário é anterior ao uso e aparece como um bate-papo com um profissional tributário, mas você também pode pular se precisar. Com seu design perspicaz e uma ampla variedade de opções de suporte, o TurboTax define o padrão para o setor de preparação de impostos faça você mesmo. Facilita a preparação de um relatório de imposto sobre criptomoedas.
Koinly
Este software facilita o cálculo e a declaração de impostos por meio de suas ferramentas inovadoras. Ele permite que os comerciantes importem facilmente negociações e transações por meio de correspondência de transferência inteligente usando tecnologia AI para reconhecer transferências entre carteiras enquanto ainda anotam o custo original de cada transação Bitcoin .
Coin Trac rei
O software de criptografia supostamente tem mais de 650.000 usuários ativos, incluindo mais de 750 clientes de impostos corporativos. A ferramenta de impostos criptográficos tem mais de uma década de dados históricos e um portfólio combinado de US$ 4,3 bilhões. A plataforma permite a integração de mais de 70 exchanges de criptomoedas; portanto, é ideal para traders de criptomoedas em larga escala.
Conclusão
O IRS publicou seu primeiro conjunto de novos regulamentos fiscais de cripto em 2014, e apenas cerca de 900 usuários de cripto relataram lucros ou perdas feitas por meio de transações de criptomoeda entre 2013-2015. Com o IRS intensificando sua repressão aos sonegadores de impostos , os investidores em criptomoedas precisam manter registros adequados e estar preparados para qualquer investigação, pagamento de imposto de criptomoeda ou até mesmo penalização. Todo usuário de criptomoeda deve estar ciente de sua exigência de declaração de impostos ou procurar aconselhamento tributário de um advogado tributário para fins tributários.
