Bitcoin semble être partout ces jours-ci. Depuis ses origines inconnues en 2008, il s'est développé et a mûri pour devenir une monnaie réelle largement reconnue utilisée dans presque tout, investir, acheter des biens et services et payer les salaires des employés. Cependant, de nombreux Bitcoin ne savent pas que l'achat/la vente, l'échange et même les transactions en monnaie virtuelle ont des implications fiscales . Dans certains cas, dépenser son Bitcoin peut être envisagé comme un investissement rentable, donc passible de taxation. Voici les bases de la Bitcoin - les raisons de la taxe et pourquoi vous pourriez avoir des ennuis si vous ne connaissez pas vos obligations fiscales.
L'IRS et la monnaie virtuelle
L'Internal Revenue Service (IRS) a rendu difficile pour les utilisateurs de Bitcoin de dissimuler les transactions cryptographiques, que ce soit délibérément ou non. L'autorité a ajouté une nouvelle question en haut du formulaire fiscal demandant : "À tout moment en 2020, avez-vous reçu, vendu, envoyé, échangé ou autrement acquis un intérêt financier dans une monnaie virtuelle ?" Le seul choix est de répondre oui ou non. Si vous répondez faussement, vous pourriez atterrir dans une soupe chaude avec le gouvernement fédéral des États-Unis, qui débusque les fraudeurs fiscaux cryptographiques.
L'IRS considère les monnaies virtuelles comme une immobilisation traitée comme une propriété en matière de crypto-taxe. Tout comme les actions et les obligations, tous les bénéfices ou pertes résultant de la vente, de l'échange de Bitcoin sont imposés en tant que gain ou perte. De même, tout gain réalisé en minant Bitcoin ou tout autre crypto est soumis à taxation. Lorsqu'un contribuable extrait du BTC avec succès et réalise des gains en s'engageant dans l'activité, que ce soit sous forme de BTC ou sous toute autre forme, la décision en matière de revenus doit s'ajouter à son revenu brut. La valeur est déterminée à partir du moment où le mineur a reçu la monnaie virtuelle.
Les clients qui ne reçoivent aucun formulaire fiscal de Coinbase et qui ont vendu ou converti des cryptos à partir de 2020 sont toujours responsables de la déclaration à l'IRS et doivent consulter un fiscaliste. Chaque échange cryptographique enregistré est tenu par l'IRS de signaler les transactions cryptographiques . Coinbase signale votre activité cryptographique à l'IRS si vous répondez à certains critères. Si vous ne recevez pas le formulaire 1099, vous devez quand même déclarer tous vos revenus en cryptomonnaies sur vos impôts. Ne pas le faire serait considéré comme une fraude fiscale par l'IRS. Beng a envoyé un avis de defi par l'IRS, ce qui signifie qu'un contribuable doit un impôt sur le revenu supplémentaire (et souvent des intérêts sur ce montant, plus des pénalités supplémentaires).
Comment le Bitcoin est-il taxé ?
Les taxes sur les crypto-monnaies sont basées sur la décision de l'IRS en 2014 qui a statué que les crypto-actifs comme Bitcoin devraient être soumis à des taxes comme les actions et les obligations. La décision a d'énormes implications pour les détenteurs de crypto, car elle les soumet à des taxes plus compliquées. Cependant, les immobilisations ne sont soumises à l'imposition, en particulier les taxes sur les crypto-monnaies, que lorsqu'elles sont vendues à profit.
Par exemple, supposons que vous ayez acheté 50 $ en Bitcoin . Vous détenez le crypto-actif jusqu'à ce que sa valeur atteigne 500 $. Si vous dépensez 500 $ pour acheter des articles ménagers, vous devez à l'Internal Revenue Service des impôts sur les gains en capital sur les 450 $ que vous avez gagnés, que vous les ayez utilisés comme monnaie ou que vous les ayez vendus.
La chose la plus importante à garder à l'esprit est qu'aux yeux de l'IRS, Bitcoin est une propriété. Quelle que soit la façon dont vous comptez l'utiliser, le Bitcoin et les altcoins ne sont pas une véritable monnaie mais des immobilisations. Cela signifie qu'ils sont imposables comme les actions. Pour les détenteurs de BTC à long terme, c'est une bonne chose car ils sont soumis à de meilleures conditions fiscales. Selon Eric Pritz, un partenaire important chez Signature Estate & Investment Advisors, "la monnaie est imposée aux taux de revenu ordinaires, ce qui est moins favorable que les taux d'imposition des gains en capital".
Si vous détenez le BTC pendant plus de 12 mois avant de le vendre à profit, vous ne payez que 15% d'impôt sur les gains. Vingt pour cent pour les contribuables gagnant 441 450 $ et plus, et 0 % pour les personnes gagnant moins de 80 000 $. Au contraire, si vous détenez Bitcoin pendant 12 mois ou moins avant la liquidation, vous êtes soumis à des taux d'imposition réguliers sur tous les bénéfices en fonction de la catégorie fiscale dans laquelle vous vous trouvez.
La façon dont vous recevez la crypto est importante pendant la fiscalité. Il existe une poignée de Bitcoin qui ne sont pas soumises à une taxe immédiate. Si vous recevez une monnaie virtuelle en cadeau ou en faites don à une association caritative, elle n'est pas soumise à l'impôt. Cependant, une fois que vous avez vendu votre cadeau en monnaie virtuelle, vous devez payer des taxes sur les cryptos ; par conséquent, vous devez déterminer la base de coût de votre crypto doué. Cela dépend entièrement du fait que vous ayez ou non réalisé un profit après l'avoir vendu. De plus, le donateur n'est également soumis à aucune obligation fiscale si la valeur de l'actif numérique donné est inférieure à 15 000 $. Cependant, s'il est supérieur à 15 000 $, le donateur doit produire une déclaration de dons.
Pourquoi le Bitcoin est-il taxé ?
La décision de l'IRS de taxer les crypto-monnaies en tant qu'immobilisations pourrait avoir été influencée par la façon dont la plupart des gens les utilisent, selon le directeur de recherche de l'UNC Tax Center, Jeff Hoopes. Selon Hoopes, la plupart des individus détiennent Bitcoin comme un investissement et l'IRS taxe les bénéfices réalisés en détenant des immobilisations.
Cependant, la décision de taxer Bitcoin par l'IRS aurait pu être un geste pragmatique, selon Jon matic , un partenaire fiscal chez Baker Botts. Avec des volumes de transactions de crypto-monnaie sur l'échange de crypto-monnaie atteignant des dizaines de millions de dollars par jour, il était évident que l'administration fiscale manquait de recettes fiscales d'une source substantielle, selon dent .
Quand devez-vous payer des impôts sur Bitcoin ?
L'IRS stipule que si vous êtes payé en Bitcoin pour des biens et services, vous devez l'inclure dans la juste valeur marchande de la pièce en dollars américains dans votre revenu total. Les transactions cryptographiques sont converties en dollars américains. La juste valeur marchande de Bitcoin est déterminée en les convertissant en dollars américains aux taux du marché au moment où ils ont été obtenus.
En outre, vous êtes également assujetti aux values fiscales sur les immobilisations si vous vendez Bitcoin puisque l'IRS le traite comme une propriété. Les gains représentent des bénéfices, et les bénéfices sont imposables, qu'ils soient payés ou non en actifs numériques.
Par exemple, vous pourriez vouloir acquérir une propriété comme une maison, la posséder pendant un certain temps, puis décider de vous en débarrasser en la vendant, en l'échangeant ou en la donnant. C'est à ce moment que les impôts sur les gains en capital entrent en jeu. Quatre choses sont susceptibles de se produire lorsque vous vous débarrassez d'un bien et prévenez un cas d'évasion fiscale :
- Profiter des gains.
- Les gains sont déterminés en calculant les changements de valeur en dollars entre le coût de base et les bénéfices réalisés après s'être débarrassé de la propriété.
- Les taux de taxe de vente dépendent du fait que la monnaie virtuelle a été détenue pendant plus de 12 mois ou moins. L'année d'imposition compte.
- Les gains en capital d'actifs sont déclarés à l'aide de l'annexe D ou en remplissant le formulaire 8949 ou le formulaire 4797. Les formulaires nécessitent que le contribuable révèle la preuve des calculs lors de la détermination des gains ou des pertes en capital.
La tenue de registres est essentielle dans la fiscalité cryptographique
Pour vous assurer que vous êtes sur la bonne voie des autorités fiscales en tant trac en crypto-monnaie, vous devez soigneusement conserver vos enregistrements de transactions en monnaie virtuelle. Il serait préférable que vous enregistriez la juste valeur marchande de Bitcoin immédiatement après l'avoir extrait ou acheté. En outre, vous devez également enregistrer le juste prix du marché après la disposition. Ces données sont essentielles dans le calcul de vos taxes Bitcoin .
Ces données peuvent ne pas être facilement accessibles. Par exemple, dans le cas des actions, le courtier fournit à l'acheteur le formulaire 1099-B, qui affichera le coût de base de votre achat. Pour Bitcoin , ce formulaire n'est pas fourni, et c'est l'une des principales raisons pour lesquelles la plupart des gens ne sont pas conscients de leur obligation fiscale en matière de crypto-monnaie.
Le formulaire 1099-K peut être fourni si un investisseur Bitcoin effectue des transactions de plus de 20 000 $ en paiements et environ 200 transactions de crypto-monnaie par an. Cependant, ces deux exigences doivent être remplies, et peu de gens effectuent des transactions en Bitcoin 200 fois par an. Que vous atteigniez ou non cette limite, vous devez toujours l'impôt sur le revenu au fisc.
Bien que ne pas déclarer ou payer vos taxes cryptographiques puisse être une véritable erreur, l'IRS n'écoutera jamais aucune excuse. L'administration fiscale a intenté une action en justice contre un courtier en crypto pour de nombreux clients qui auraient peut-être omis de déclarer leurs bénéfices en crypto. Perdre votre crypto au profit d'escrocs peut s'avérer très mauvais, et le traitement fiscal ne sera pas équitable. Auparavant, vous pouviez le trac en tant que perte liée au vol sur vos impôts. Mais le nouvel ensemble de règles s'est débarrassé de la suppression pour les cas de vol personnel.
Comment préparer et déclarer la déclaration de revenus Bitcoin (étape par étape)
Pour conserver un enregistrement approprié de vos transactions cryptographiques, il est essentiel de comprendre comment les différents événements cryptographiques sont taxés. Selon le type d'activité de cryptographie avec laquelle vous traitez, voici les différents événements imposables que vous devez garder à l'esprit lors de la préparation de votre déclaration à l'IRS :
Si vous êtes payé pour des biens et services en utilisant Bitcoin , la période de détention n'a pas d'importance car ils sont imposés comme un revenu régulier. Le taux d'imposition fédéral sur le revenu régulier varie de 10 à 37 % de taux d'imposition marginal. De plus, les impôts sur le revenu de l'État pourraient être inclus.
Les mineurs de crypto-monnaie paient également des impôts. Les nouveaux gains de crypto-monnaie obtenus grâce au minage de Bitcoin sont traités comme un revenu imposable. De plus, le mineur de Bitcoin pourrait être soumis à une taxe sur le travail indépendant en plus du Bitcoin extrait. L'extraction de Bitcoin est un événement imposable.
Si les jetons sont obtenus via un hardfork ou tout autre événement cryptographique tel qu'un largage aérien, ils sont passibles de l'impôt sur le revenu ordinaire.
Taux de plus-value à court terme et à long terme
En 2018, le gain en capital à court terme a été traité comme un revenu imposable, et cela s'appliquait à une transaction cryptographique dans laquelle la pièce était détenue pendant moins d'un an. Cependant, les taux d'imposition des gains en capital à long terme n'ont pas changé et ils sont facturés à des taux de 0,15 et 20%, qui dépendent de la tranche d'imposition du crypto-commerçant.
L'impôt sur les gains en capital à long terme s'applique lorsqu'une nouvelle transaction de crypto-monnaie a lieu après avoir été détenue pendant plus d'un an avant la cession. Notamment, les transferts de portefeuille à portefeuille ne sont pas imposables, qu'ils soient détenus depuis plus ou moins d'un an. En effet, la monnaie numérique n'a pas changé de propriétaire et n'a à aucun moment été convertie en monnaie fiduciaire.
Restrictions au report prospectif d'une perte en capital
Il n'y a aucune restriction quant au nombre de plus-values imposables. Néanmoins, il existe une restriction sur le montant que vous pouvez reporter à titre de perte dans des circonstances particulières. Vous pouvez reporter un maximum de 3 000 $ par année en pertes pour contrebalancer vos revenus. En supposant que vous ayez réalisé 30 000 $ de bénéfices, une perte reportée peut probablement réduire votre facture d'impôt à 27 000 $.
De plus, si vous avez réalisé des gains en capital au cours de la même année, vos pertes reportées pourraient d'abord être incluses dans vos gains en capital, et les pertes restantes pourraient être incluses dans votre revenu jusqu'à concurrence de 3 000 $. Les pertes excédentaires au-delà de la limite maximale peuvent être utilisées pour contrebalancer les gains en capital ou la réduction de l'impôt sur le revenu cryptographique peut être reportée pour une utilisation future jusqu'à ce que toute la perte ait été entièrement épuisée.
Détermination de la base de coût
La base de coût est essentielle pour calculer si vous avez un gain ou une perte. En termes simples, la base de coût fait référence au montant que vous avez payé pour acquérir une crypto-monnaie en dollars américains. Précisément, le coût de base de tout capital est le montant que vous avez payé plus tout autre ajustement. Cependant, dans le cas de Bitcoin , la base de coût se résume au prix d'achat puisqu'aucun ajustement ou amélioration n'est apporté. Par exemple, si vous achetez du BTC pour 1 500 $, le coût de base est égal à 1 500 $.
Pour préciser davantage, si vous achetez du Bitcoin pour 1 500 $ et que vous l'échangez 12 mois plus tard contre du Litecoin , vous devez noter le prix du Bitcoin et du Litecoin pendant la période d'échange. En supposant que votre Bitcoin s'échangeait à 3 000 $ lorsque vous l'avez vendu pour 3 000 $ en Litecoin , vous auriez 1 500 $ de gains en capital à long terme sur Bitcoin et une base de coût de 1 500 $ sur le Litecoin que vous avez obtenu.
Déterminer les chiffres précis peut être plus facile si vous utilisez les principales plateformes d'échange de crypto comme Coinbase. Il est possible de télécharger un rapport de toutes vos transactions en devises virtuelles convertibles sur Coinbase en un clic sur un bouton dans de nombreux cas. Si vous traitez avec une seule crypto-monnaie sur une ou deux maisons de courtage, il serait plus facile de trac les enregistrements et de faire les calculs pour préparer un rapport fiscal. Cependant, si vous négociez des bitcoin avec plus d'une crypto sur de nombreux marchés, vous avez un travail de recherche approfondi qui vous attend. Cependant, chaque taux d'imposition requis est facilement disponible sur les portefeuilles cryptographiques ou les rapports des plates-formes d'échange des courtiers que vous avez utilisés.
Outils pour la taxe Bitcoin
Le logiciel fiscal de crypto-monnaie peut varier en termes de caractéristiques et de fonctionnalités. Pourtant, ils sont tous conçus avec un objectif commun : aider un utilisateur de crypto ou un investisseur en crypto avec des conseils de l'IRS en termes de gains en capital. Le besoin d'un outil fiscal comme Taxact pour Bitcoin dépend entièrement de votre juridiction puisque certains pays n'ont pas besoin que vous payiez des taxes pour les transactions cryptographiques.
Différents pays ont des politiques différentes ; par conséquent, les investisseurs en cryptographie doivent connaître les réglementations qui s'appliquent dans leurs juridictions respectives . Si les lois de votre pays de résidence vous obligent à payer des Bitcoin , vous avez besoin d'un logiciel pour vous aider à remplir un formulaire fiscal et à effectuer un paiement à chaque saison fiscale. Certains des facteurs à prendre en compte avant de sélectionner un outil de crypto-taxe incluent :
- Intégrations
- Bande passante
- Crédibilité
- Le créateur
- Données historiques
- Sécurité
- Affiliations
- Coût
Qu'est-ce qu'un calculateur d'impôt Bitcoin ?
Un calculateur de taxe Bitcoin trac des données de vos échanges, portefeuilles crypto ou autres plates-formes de crypto-monnaie. L'outil calcule les gains, les pertes et les déclarations de revenus d'entreprise de vos transactions de crypto-monnaie. L'appareil aide simplement les Bitcoin à déterminer leurs implications fiscales et à préparer un rapport fiscal. Certains des meilleurs logiciels de crypto-taxe pour aider les détenteurs de crypto-monnaie à déterminer la taxe que vous devez payer sur votre investissement en crypto-monnaie incluent :
ImpôtRapide
TurboTax est beaucoup plus coûteux que tout autre logiciel, mais la plupart des gens trouvent que l'accessibilité de l'assistance humaine vaut les frais supplémentaires. Le logiciel fournit une version gratuite pour les déclarations de revenus cryptographiques simples. Son interface utilisateur est plus tôt à utiliser et ressemble à une conversation avec un professionnel de l'impôt, mais vous pouvez également ignorer si vous en avez besoin. Avec sa conception perspicace et une grande variété d'options de support, ImpôtRapide établit la norme pour le secteur de la préparation des déclarations de revenus à faire soi-même. Il facilite la préparation d'un rapport fiscal crypto.
Koinly
Ce logiciel facilite le calcul et la déclaration des impôts grâce à ses outils innovants. Il permet aux commerçants d'importer facilement des transactions et des transactions grâce à une correspondance de transfert intelligente utilisant la technologie AI pour reconnaître les transferts entre portefeuilles tout en notant le coût initial de chaque transaction Bitcoin .
Monnaie Trac roi
Le logiciel de cryptographie aurait plus de 650 000 utilisateurs actifs, dont plus de 750 clients fiscaux. L'outil de crypto-taxe dispose de plus d'une décennie de données historiques et d'un portefeuille combiné d'une valeur de 4,3 milliards de dollars. La plateforme permet l'intégration de plus de 70 échanges cryptographiques ; par conséquent, il est idéal pour les commerçants de crypto-monnaie à grande échelle.
Conclusion
L'IRS a publié son premier ensemble de nouvelles réglementations fiscales sur la cryptographie en 2014, et seuls environ 900 utilisateurs de crypto ont déclaré des bénéfices ou des pertes réalisés grâce à des transactions de crypto-monnaie entre 2013 et 2015. Alors que l'IRS intensifie sa répression contre les fraudeurs fiscaux , les investisseurs en crypto-monnaie doivent tenir des registres appropriés et se préparer à toute enquête, paiement de crypto-taxe ou même sanction. Chaque utilisateur de crypto-monnaie doit être conscient de ses exigences en matière de déclaration fiscale ou demander des conseils fiscaux à un avocat fiscaliste à des fins fiscales.
