Die US-amerikanische Krypto-Steuerlandschaft hat sich im Jahr 2026maticverändert, da die IRS die Besteuerung von Kryptowährungen in den USA neudefihat. Sie verpflichtet nun zentralisierte Börsen und NFT-Marktplätze zur Meldung von Krypto-Transaktionen, wodurch die Krypto-Steuerberichterstattung transparenter und umfassender wird.
Es gibt jedoch einige Grauzonen, insbesondere im DeFi, wo die Steuererklärung kompliziert sein kann. Dieser Leitfaden zur US-Kryptosteuer hilft Ihnen, die neuen IRS-Kryptosteuerregeln ab 2025 zu verstehen, Ihre Steuerpflichten zu kennen und häufige Fehler bei der Steuererklärung zu vermeiden.
Kurzfassung – Was hat sich bei den US-Kryptosteuern geändert? (2025–2026)
Da die US-Steuerbehörde IRS die Meldepflichten verschärft, benötigen Anleger einen zuverlässigen Leitfaden zur Besteuerung von Kryptowährungen in den USA, um sich in den Änderungen zurechtzufinden.
Neue IRS- defifür „Broker“
Der 2021 verabschiedete Infrastructure Investment and Jobs Act präzisierte die defieines Brokers und umfasst nun jede Person, die den Transfer digitaler Vermögenswerte im Auftrag Dritter vermittelt. Aufgrund dieser neuen defimüssen zentralisierte Kryptobörsen wie Binance US und NFT-Marktplätze wie Magic Eden US dem US-amerikanischen Finanzamt (IRS) Bericht erstatten.
Das Gesetz enthält außerdem mehrere Änderungen, die sich auf die Besteuerung von Kryptowährungen auswirken.
Obligatorische Meldung gemäß Formular 1099-DA
Die US-Steuerbehörde IRS hat das erste spezielle Steuerformular für Kryptowährungen eingeführt, das Formular 1099-DA (Digital Asset Information Return). Dieses Formular soll die Transparenz bei der Steuererklärung für Krypto-Einkommen verbessern.
Ab 2025 stellen Broker ihren Kunden, die mit digitalen Vermögenswerten gehandelt oder diese veräußert haben, dieses Formular aus, um Verkaufserlöse, Kostenbasis sowie Gewinn und Verlust aus allen Krypto-Transaktionen zu melden.
Zentralisierte Börsen → vollständige Meldepflichten
Die US-Steuerbehörde IRS verpflichtet alle zentralisierten Kryptobörsen wie Kraken, Binancetractrac tractractractrac tractracsämtliche Transaktionen, einschließlich Käufe, Verkäufe und Auszahlungen,
Gemäß den Vorschriften der IRS für Krypto-Broker müssen diese außerdem eine vollständige Gewinn- und Verlustrechnung, eine trac, einendentund eine Transaktionsmeldung über das Formular 1099-DA vorlegen.
NFT-Marktplätze werden nun als Broker eingestuft
Marktplätze für NFTs wie OpenSea, Blur und Magic Eden US unterliegen denselben Verpflichtungen wie zentralisierte Kryptobörsen. Sie müssen 1099-DA-Berichte für NFT-Verkäufe, einschließlich Verkäufe auf dem Sekundärmarkt, und Lizenzgebühren an die Urheber ausstellen.
Marktplätze für NFTs wie OpenSea, Blur und Magic Eden US unterliegen nun denselben Krypto-Broker-Regeln.
DAOs, Selbstverwahrungsinteraktionen, DeFi – immer noch Grauzonen
Die US-Steuerbehörde (IRS) bietet keine detaillierten Richtlinien zu dezentralen autonomen Organisationen (DAOs), Self-Custody-Wallets, automatisierten Market Makern (AMMs) und anderen DeFi Plattformen. Dies liegt hauptsächlich an der dezentralen Natur dieser Plattformen.
Nutzer werden jedoch dazu angehalten, relevante Transaktionen selbst zu melden und detaillierte Aufzeichnungen über die Nutzung dieser Plattformen zu führen. Die US-Steuerbehörde (IRS) wird voraussichtlich im Jahr 2026 einen Rahmen entwickeln, um alle Grauzonen zu klären.
Schwellenwertänderungen für Formular 8300
Alle Unternehmen, die Kryptowährungszahlungen akzeptieren, sind nun verpflichtet, das Formular 8300 für Zahlungen ab 10.000 US-Dollar einzureichen, unabhängig davon, ob es sich um eine einzelne oder mehrere Transaktionen handelt. Dies gewährleistet die ordnungsgemäße tracgroßer Zahlungen für Steuerzwecke und zur Verhinderung von Geldwäsche.
Wie Kryptowährungen in den USA besteuert werden
Die US-Steuerbehörde IRS behandelt Kryptowährungen als Vermögen, was bedeutet, dass verschiedene Ereignisse im Zusammenhang mit Kryptowährungen besteuert werden können und entweder als Kapitalgewinne oder als Einkommensereignisse kategorisiert werden können.
Zwei Steuerkategorien: Kapitalgewinne und Einkommen
Laut dem US-amerikanischen Leitfaden zu Kryptosteuern erzielen Sie einen Kapitalgewinn oder -verlust, wenn Sie Ihre Kryptowährung handeln, verkaufen oder ausgeben, während Sie ein Einkommen erzielen, wenn Sie neue Token wie Mining-Belohnungen, Staking-Belohnungen oder Airdrops.
Krypto = Eigentum
Gemäß IRS-Mitteilung 2014-21 gelten Kryptowährungen als Vermögen. Das bedeutet, dass jede Krypto-Transaktion wie ein Verkauf oder Tausch von Vermögenswerten behandelt wird und Gewinne oder Verluste auf Basis des Verkehrswerts (Fair Market Value, FMV) zum Zeitpunkt der Transaktion berechnet werden müssen.
Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne
Kurzfristige Kapitalgewinne fallen bei Kryptowährungen an, die ein Jahr oder kürzer gehalten werden, und werden mit Ihrem regulären Einkommensteuersatz besteuert, der zwischen 10 % und 37 % liegt. Langfristige Kapitalgewinne fallen bei Kryptowährungen an, die länger als ein Jahr gehalten werden, und werden je nach Einkommenshöhe mit reduzierten Steuersätzen von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert.
Im Jahr 2025 lag die Grenze für den 0%-igen langfristigen Kapitalgewinn bei 48.350 US-Dollar für Alleinstehende.
Wann Kryptowährungen besteuert werden und wann nicht.
Nach den neuen Kryptosteuerregeln des IRS werden Sie besteuert, wenn Sie die Kryptowährung verkaufen, tauschen oder mit Gewinn ausgeben, und wenn Sie neue Token durch Mining, Staking oder Airdrops erhalten.
Überweisungen zwischen Ihren eigenen Wallets sind nicht steuerpflichtig, da kein Gewinn oder Verlust entsteht.
Steuerpflichtige Ereignisse (Vollständig aktualisiert gemäß den neuen Regeln)
Der US-amerikanische Leitfaden zur Kryptobesteuerung für 2026 unterscheidet klar zwischen steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Ereignissen.
Übertragung von Kryptowährungen zwischen Ihren eigenen Wallets (NICHT steuerpflichtig)
Eine der wenigen steuerfreien Transaktionen ist die Übertragung von Kryptowährungen zwischen eigenen Wallets, ähnlich wie Geldtransfers zwischen verschiedenen Bankkonten. Beispielsweise ist die Übertragung von ETH von einer Börse auf eine Hardware-Wallet nicht steuerpflichtig; entscheidend ist hierbei das Eigentum.
Solange Sie während der Übertragung die volle Kontrolle über das Vermögen behalten, betrachtet das Finanzamt dies nicht als steuerpflichtiges Ereignis. Übertragungen sind keine steuerpflichtigen Ereignisse.
Verkauf von Kryptowährungen gegen USD
Kryptowährungen gelten als Vermögen, und ihr Verkauf führt zu Einkünften, die besteuert werden können. Dies ist der eindeutigste Weg, ein steuerpflichtiges Ereignis gemäß den IRS-Kryptosteuerregeln von 2025 auszulösen.
Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere
Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere wird vom US-amerikanischen Finanzamt (IRS) als steuerpflichtiges Ereignis betrachtet, obwohl kein Fiatgeld im Spiel ist. Dies liegt daran, dass es sich um den Verkauf eines Vermögenswerts zum Kauf eines anderen handelt – eine Transaktion, die der Kapitalertragsteuer unterliegt. Daher müssen Sie den Dollarwert des verkauften Tokens und des durch den Tausch erworbenen Tokens ermitteln.
Kryptowährung ausgeben
Jede Zahlung, einschließlich Trinkgeld, mit Kryptowährung oder einer Krypto-Debitkarte gilt laut US-Steuerbehörde (IRS) als Veräußerung und ist steuerpflichtig. Der zu veräußernde Betrag entspricht dem Verkehrswert zum Zeitpunkt der Zahlung. Ihr Kapitalgewinn oder -verlust ergibt sich aus der Differenz zwischen diesem Wert und Ihren Anschaffungskosten.
Erhalt von Kryptowährungen als Einkommen
Die Einnahmen aus Kryptowährungen können verschiedene Formen annehmen, von der einfachen Gehaltszahlung in Kryptowährung bis hin zu Blockchain-eigenen Konzepten wie Mining- und Staking-Belohnungen.
Gehalt
Als Vergütung erhaltene Kryptowährungen, sei es als Gehalt,tracoder sonstige Vergütung, werden am Tag des Erhalts zum Marktwert als normales Einkommen besteuert.
Mining-Belohnungen
Sobald die geschürften Coins Ihrem Wallet gutgeschrieben werden, zählt ihr Dollarwert als Einkommen. Wenn Sie diese geschürften Coins später verkaufen oder tauschen, entsteht ein separater Kapitalgewinn oder -verlust.
Staking-Belohnungen
Staking-Belohnungen unterliegen der Einkommensteuer, sobald sie Ihnen zur Verfügung stehen, nicht erst bei der Inanspruchnahme oder dem Handel damit. Diese Unterscheidung ist besonders wichtig, wenn sich Staking-Belohnungen über einen längeren Zeitraum ansammeln.
Airdrops
Airdrops sind ebenfalls steuerpflichtig, sobald Sie die Kontrolle über die Token erlangen, unabhängig davon, ob Sie diese angefordert oder erwartet haben.
Starrgabeln
Wenn es zu einer Abspaltung (Fork) einer Blockchain kommt und dadurch neue Token in Ihrer Wallet erscheinen, über die Sie die Kontrolle haben, wird deren Marktwert als Einkommen behandelt und besteuert.
Lizenzgebühren für Urheber (NFTs)
Lizenzgebühren aus dem Verkauf von NFTs werden als reguläres Einkommen besteuert. Dies gilt für Urheber, die regelmäßige Zahlungen aus dem Weiterverkauf erhalten. Diese Lizenzgebühren werden nicht als Kapitalgewinne behandelt, da sie eine Vergütung für kreative Arbeit darstellen.
Steuerregeln für Handel, DEXs und DeFi
Die Besteuerung von Kryptowährungen im Bereich der dezentralen Finanzen (DeFi) ist komplexer als bei zentralisierten Börsen und NFT-Marktplätzen.
DeFi Plattformen laufen auf der Blockchain und werden von keiner einzelnen juristischen Person kontrolliert. Daher ist es für die US-Steuerbehörde (IRS) nahezu unmöglich, Vorschriften durchzusetzen; dennoch werden Nutzer weiterhin dazu angehalten, alle steuerpflichtigen Transaktionen selbst zu melden.
Außerdem wird erwartet, dass die US-Steuerbehörde (IRS) im Jahr 2026 einen detaillierten Leitfaden zur Besteuerung von Kryptowährungen in den USA veröffentlichen wird, der erklärt, wie DeFi Transaktionen korrekt besteuert werden.
Tauschen von Token auf DEXs
Dezentrale Börsen wie Uniswap und Pancakecaketractrac tractractractrac tractrac.
Ein Swap ist der Tausch eines digitalen Vermögenswerts gegen einen anderen, was zu einem Kapitalgewinn oder -verlust führen kann. Swaps auf dezentralen Börsen wie Raydium und 1Inch Network werden genauso behandelt wie Transaktionen auf zentralisierten Börsen, d. h. sie müssen vom Finanzamt gemeldet werden.
LP-Positionen → zwei steuerpflichtige Ereignisse
Die Bereitstellung von Liquidität für einen Pool löst häufig zwei steuerpflichtige Ereignisse aus. Erstens kann die Einzahlung von Vermögenswerten in den Pool, abhängig von den Protokollmechanismen, als Veräußerung behandelt werden. Viele automatisierte Market Maker geben Liquiditätsanbieter-Token (LP-Token) im Austausch für eingezahlte Vermögenswerte aus, und der Erhalt dieser Token kann ein zweites steuerpflichtiges Ereignis darstellen.
Liquiditätsentnahme
Die Entnahme von Liquidität aus einem Liquiditätspool führt häufig zu Kapitalgewinnen oder -verlusten, die bei der Abgabe Ihrer Kryptosteuererklärung angegeben werden müssen.
Ertragsrendite auf DeFi
Erträge, die auf DeFi Plattformen durch Mechanismen wie Kreditvergabe oder Yield Farming erzielt werden, zählen als Einkommen.
Unabhängig davon, ob Prämienmaticverzinst oder manuell geltend gemacht werden, erwartet die US-Steuerbehörde (IRS), dass das Einkommen auf der Grundlage des Verkehrswerts der Prämien zum Zeitpunkt ihres Erwerbs angegeben wird.
Verleihen/Aufnehmen
Die Aufnahme von Krediten im DeFi löst keine Steuerpflicht aus. Die gezahlten Zinsen können jedoch als Veräußerung von Kryptowährungen behandelt werden, wenn Sie Zahlungen mit Token leisten, deren Wert gestiegen oder gefallen ist.
Im Rahmen von Kreditprogrammen erhaltene Prämien werden als Einkommen behandelt.
Liquidationen
Liquidationen können zu Kapitalverlusten führen, insbesondere wenn Ihre Sicherheiten unter ihrem Einstandspreis verkauft werden. DeFi Nutzer sollten trac, da Liquidationen automatisch erfolgenmaticdie Werte möglicherweise nicht klar dokumentiert werden.
DeFi Wrapper und synthetische Token
Ein DeFi Wrapper ist ein Kryptotoken, das eine Kryptowährung einer anderen Blockchain repräsentiert und deren Verwendung auf dieser Blockchain ermöglicht. Synthetische Token sind Vermögenswerte, die die Kursentwicklung eines zugrunde liegenden Vermögenswerts nachbilden, ohne dass der Nutzer diesen Vermögenswert selbst besitzt.
Sowohl DeFi Wrapper als auch synthetische Token befinden sich in einer regulatorischen Grauzone, da das Wrapping von Token in vielen Fällen keine Eigentumsänderung bewirkt und daher nicht als steuerpflichtiger Tausch gilt. Einige Wrapper verändern jedoch die Rechte am zugrunde liegenden Vermögenswert, was dazu führen kann, dass die US-Steuerbehörde (IRS) sie als Veräußerung und somit als steuerpflichtig einstuft.
Steuerabwicklung für L2- und Cross-Chain-Bridges
Der Transfer von Vermögenswerten zwischen verschiedenen Blockchains ist steuerfrei, solange Sie das volle Eigentum behalten. Wenn beim Bridging jedoch ein Wrapped Asset erstellt oder ein externer Liquiditätsanbieter genutzt wird, kann die Transaktion als steuerpflichtiger Tausch behandelt werden.
NFT-Steuerregeln
Die Besteuerung von NFTs hängt maßgeblich davon ab, ob der Vermögenswert als „Sammlerstück“ eingestuft wird.
Steuersatz für Sammlerstücke (28%) in einigen Fällen
NFTs, die der defivon Sammlerstücken gemäß den US-amerikanischen Kryptosteuerrichtlinien des IRS entsprechen, unterliegen einem maximalen Kapitalertragsteuersatz von 28 %.
Prägen eines NFT
Das Prägen eines NFTs ist grundsätzlich nicht steuerpflichtig, es sei denn, Sie erhalten während des Prägeprozesses Token oder eine andere Vergütung. Für die Urheber gilt das Prägen als Schaffung von Eigentum. Steuerpflichtig wird es erst beim Verkauf des NFTs; der Erlös wird als reguläres Einkommen behandelt.
Verkauf eines NFT
Beim Verkauf eines NFTs unterliegen die Urheber der Einkommensteuer, da sie mit dem Verkauf eines digitalen Vermögenswerts Gewinn erzielen, während der Käufer Kapitalertragssteuer zahlt. Der Käufer sollte die beim Minting oder Kauf des NFTs angefallenen Gasgebühren berücksichtigen, um seinen Kapitalgewinn oder -verlust korrekt zu berechnen.
Tantiemen für Urheber
NFT-Ersteller erhalten üblicherweise Lizenzgebühren aus dem Weiterverkauf ihrer NFTs. Das Finanzamt (IRS) stuft diese als Einkommen und nicht als Kapitalgewinn ein. Es ist wichtig zu beachten, dass die Einkommensteuersätze deutlich höher sein können als die Kapitalertragsteuer.
Spielressourcen
Token, Play-to-Earn-NFTs und andere durch das Spielen erworbene Spielgüter werden gemäß den aktuellen US-amerikanischen NFT-Steuerrichtlinien als Einkommen eingestuft und mit ihrem fairen Marktwert besteuert.
Der zukünftige Handel mit diesen Vermögenswerten wird je nach den Veränderungen der Marktpreise zu Kapitalgewinnen oder -verlusten führen.
Mining, Staking und Airdrops – Einkommen vs. Kapitalgewinne
Mining-Belohnungen = ordentliches Einkommen zum beizulegenden Zeitwert
Erträge aus Krypto-Mining-Aktivitäten werden als Einkommen eingestuft und auf Basis ihres Marktwerts zum Zeitpunkt des Erhalts besteuert.
Staking-Belohnungen
Staking-Belohnungen gelten als Einkommen, sobald sie verfügbar sind, unabhängig davon, ob sie beansprucht werden oder nicht. Dies gilt sowohl für Staking auf DeFi als auch auf zentralisierten Plattformen. Der spätere Verkauf oder die Veräußerung der Belohnungen kann zu Kapitalgewinnen oder -verlusten führen.
Per Airdrop versendete Token werden zum Zeitpunkt der Kontrolle besteuert.
Diese Token werden als Einkommen besteuert, sobald sie in Ihren Besitz gelangen, selbst wenn sie Ihnen unaufgefordert zugeflossen sind. Spätere Verkäufe können Kapitalertragssteuer auslösen.
Anwendung der Formulare 1099-MISC
Das Kryptosteuerformular 1099 dient der Meldung von Einkünften ab 600 US-Dollar oder Lizenzgebühren ab 10 US-Dollar an natürliche und juristische Personen, die keine Angestellten sind. Es gilt für Zahlungen wie Staking-Belohnungen, Mining-Belohnungen und Werbe-Token.
Eine der wichtigsten Regeln für Krypto-Broker ist, dass zentralisierte Krypto-Börsen wie Binance US berechtigten Nutzern ein Steuerformular zur Verfügung stellen müssen.
Airdrops, Forks, Rewards — Sonderfälle
Token-Airdrops, Netzwerk-Forks und Blockchain-basierte Belohnungen stellen Sonderfälle dar, die mit den bestehenden Regeln nicht ohne Weiteres abgedeckt werden können.
Hard Forks: Einnahmen bei Erhalt neuer Token
Ein Hard Fork entsteht, wenn eine irreversible Änderung an der Blockchain vorgenommen wird, wodurch zwei Zweige entstehen.
Die Hard Fork einer Blockchain kann zu steuerpflichtigen Ereignissen führen, wenn neue Vermögenswerte in Ihre Wallets eingezahlt werden. Diese neuen Vermögenswerte gelten laut US-Steuerbehörde (IRS) als Einkommen und müssen in Ihrer Krypto-Einkommensteuererklärung berücksichtigt werden.
Airdrops: FMV-Einnahmen
Der zum Zeitpunkt des Erhalts per Airdrop zugeteilte Marktwert der Token gilt als Einkommen. Spätere Gewinne oder Verluste beim Verkauf der Token unterliegen der Krypto-Kapitalertragsteuer.
Anreizprogramme
Viele Plattformen bieten Bonusprogramme an, bei denen Nutzer Punkte sammeln können, die später in Token umgewandelt werden können. Die Umwandlung dieser Punkte in Token führt zu steuerpflichtigen Einnahmen.
Liquiditätsgewinnung
Die Erträge aus dem Liquidity Mining werden als normales Einkommen behandelt und unterliegen daher auch der Kapitalertragsteuer.
Neue IRS-Regeln zur Krypto-Meldepflicht
Im Hinblick auf das Jahr 2026 gibt es einige neue Regeln, die Sie kennen sollten, wenn Sie Ihre Krypto-Transaktionen dem IRS melden müssen.
Formular 1099-DA
Broker müssen Nutzern, die steuerpflichtige Ereignisse auslösen, das Formular 1099-DA zur Meldung digitaler Vermögenswerte ausstellen.
Das Formular enthält Angaben zu Erlösen, Kostenbasis, Anschaffungsdaten, Veräußerungsdaten und Wallet-Adressen, sodass die IRS die Steuererklärungen mit den von den Brokern übermittelten Informationen vergleichen kann, um Untererfassung zu reduzieren.
Börsen als „Broker“
Zentralisierte Kryptobörsen gelten nun als Broker und unterliegen den neuen Kryptosteuerbestimmungen. Sie müssen Kundenidentitäten erfassen und verifizierendentdetaillierte Aufzeichnungen über alle Nutzertransaktionen führen und die verschiedenen Steuererklärungsformulare, einschließlich des Formulars 1099 für Kryptosteuern, ausstellen.
NFT-Plattformen als Broker
NFT-Marktplätze werden ebenfalls als Broker behandelt und müssen NFT-Verkäufe, an die Urheber gezahlte Lizenzgebühren sowie Wallet-Informationen für steuerpflichtige Transaktionen melden.
CeFi → Obligatorische KYC-Meldepflicht
Zentralisierte Kryptoplattformen sind verpflichtet, diedentihrer Kunden zu überprüfen. Der USA Patriot Act und der Bank Secrecy Act schreiben vor, dass alle Finanzinstitute, einschließlich Kryptobörsen, Programme zurdentimplementieren müssen.
DeFi – Nicht eindeutig enthalten
DeFi Plattformen fallen derzeit nicht unter die Meldepflichten der US-amerikanischen Steuerbehörde (IRS) für Kryptowährungen und sind nicht verpflichtet, Steuerformulare auszustellen, da ihnen häufigdentKundendaten fehlen. Die IRS erwartet jedoch von den Nutzern eine Selbstmeldung.
„CashKrypto-Transaktionen“ über 10.000 US-Dollar
Laut dem neuen US-Leitfaden zur Kryptobesteuerung müssen Unternehmen, die Kryptowährungen im Wert von über 10.000 US-Dollar erhalten, das Formular 8300 einreichen. Dies ist eine der Initiativen zur Bekämpfung von Geldwäsche mithilfe von Kryptowährungen.
Kryptoverluste & Steuerstrategien
Verlustrealisierung
Händler nutzen häufig die Verlustverrechnung zum Jahresende, um steuerpflichtige Gewinne auszugleichen. Da Kryptowährungen volatil sind, kann der gezielte Verkauf von Vermögenswerten mit Verlust die Steuerlast erheblich reduzieren.
Die Wash-Sale-Regel findet (noch) keine Anwendung.
Ein sogenannter Wash Sale liegt vor, wenn ein Investor ein Wirtschaftsgut mit Verlust verkauft und es sofort zurückkauft, um den realisierten Verlust steuerlich geltend zu machen. Die US-amerikanische Wash-Sale-Regel verhindert dies.
Dies gilt jedoch noch nicht für Kryptowährungen, sodass Anleger auch mit Verlust verkaufen und sofort ohne Strafgebühren zurückkaufen können.
Ausgleichende Gewinne
Eine weitere Strategie, mit der Anleger ihre Steuerlast senken, besteht darin, Verluste mit kurz- und langfristigen Gewinnen zu verrechnen. Übersteigen die Verluste die Gewinne, können jährlich bis zu 3.000 US-Dollar vom regulären Einkommen abgezogen werden; nicht genutzte Verluste werden vorgetragen.
Verlorene/gestohlene Kryptowährung
Verlorene oder gestohlene Kryptowährungen können als abzugsfähig geltend gemacht werden, wenn ausreichend nachgewiesen werden kann, dass die Kryptowährung gestohlen wurde und dauerhaft verloren ist. Das bedeutet, dass der Verlust des Zugangs zu Ihrer Wallet Sie nichtmaticzu einem Steuerabzug berechtigt.
Teppichdiebstähle und Betrugsmaschen
Dies wird ähnlich behandelt wie Verluste durch Kryptowährungsdiebstahl. Die US-Steuerbehörde (IRS) verlangt Nachweise über Betrug und dauerhaften Verlust der Gelder. Ohne eindeutige Beweise werden die Abzüge nicht anerkannt.
Wie man Kryptosteuern einreicht
Für die Abgabe der US-Kryptosteuererklärung sind verschiedene Formulare erforderlich:
Erforderliche IRS-Formulare
- Formular 8949 für Einzelgeschäfte, einschließlich Kapitalgewinne oder -verluste.
- Anlage D für die gesamten Gewinne und Verluste des Steuerjahres.
- Anlage C für Krypto-bezogene Geschäfte oder Krypto-Mining.
- Das neue Formular 1099-DA, falls es von einem Broker empfangen wird.
- Formular 8300 für Unternehmen, die große Kryptozahlungen bis zu 10.000 US-Dollar akzeptieren.
Verwendung von Krypto-Steuersoftware
Die Selbstmeldung von Steuern auf DeFi Transaktionen ist schwierig, da steuerpflichtige Transaktionen nicht leichtdentsind und die vom Finanzamt geforderten klaren, strukturierten Daten fehlen. Krypto-Steuersoftware wie Koinly, CoinTrac, TokenTax und Accounting löst dieses Problem, indem sie Händlern hilft, steuerkonforme Berichte zu erstellen.
- Koinly bietet die umfassendste Unterstützung für DeFitractrac tractractractrac tractracvon Transaktionen und Liquidität sowie Cross-Chain-Aktivitäten zur Generierung von IRS-konformen Formularen wie Formular 8949 und Anlage D.
- CoinTrackerTraceingegangen und eignet sich gut für Nutzer, die DeFi und CeFi verbinden DeFi bietet präzise Steuerberechnungen und Einblicke in die Portfolios der Nutzer.
- TokenTax bietet eine automatisierte Steuerverfolgung tracsetzt menschliche Steuerexperten ein, um die Einreichungen zu prüfen und vollständige IRS-Steuererklärungen zu erstellen.
- Accounting zeichnet sich durch die Aufbereitung unstrukturierter On-Chain-Daten zur Erstellung von IRS-Steuerberichten aus. Es bietet außerdem ein Dashboard, das tracdie Portfolios der Nutzer über verschiedene Blockchains
Zusammenarbeit mit einem Profi
Professionelle Steuerberatung kann in Fällen erforderlich sein, in denen ein Nutzer steuerpflichtige Ereignisse über mehrere Blockchains hinweg ausgelöst hat, Lizenzgebühren, ein Staking-Geschäft betreibt oder intensives Yield Farming betreibt.
Häufige Fehler und Warnsignale des IRS
Die US-Steuerbehörde IRS ist deutlich besser darin geworden, nicht gemeldete Kryptoaktivitäten aufzudecken.
- Zu den häufigsten Fehlern gehören das Versäumnis, Transaktionen an dezentralen Börsen zu melden, das Nichtmelden von Airdrops als Einkommen und Fehler bei der Kostenbasis beim Transfer von Token zwischen Wallets.
- Auszahlungen von Börsen auf Wallets sind keine Veräußerungen und sollten nicht als Verkäufe gemeldet werden. Viele Nutzer scheinen diesen Fehler jedoch zu begehen.
- Lizenzgebühren für NFTs werden oft nicht angegeben. Da Lizenzgebühren Einkünfte darstellen, erhöht deren Nichtangabe in der Steuererklärung das Prüfungsrisiko.
- Ebenso können diejenigen, die über L2-Netzwerke handeln, ohne jede einzelne Transaktion trac, erhebliche Lücken in ihrer Berichterstattung hinterlassen.
- Auch große OTC-Transaktionen, insbesondere Peer-to-Peer-Verkäufe, können Anlass zu genauerer Prüfung geben, wenn sie nicht gründlich dokumentiert werden.
Da Blockchain-Daten nun mit Berichten von Drittanbietern abgeglichen werden, lassen sich Auslassungen leichter erkennen.
Was als Nächstes zu erwarten ist (Kryptosteuerausblick 2026+)
Das US-Finanzministerium und die Steuerbehörde IRS versuchten, DeFi Plattformen als Broker einzustufen und sie zur Meldung ihrer Transaktionen über die entsprechenden Steuerformulare zu verpflichten. Der Kongress lehnte dies jedoch ab und untersagte ihnen darüber hinaus, ohne ausdrückliche Genehmigung des Kongresses ähnliche Regelungen zu erlassen.
Es wird erwartet, dass die US-Steuerbehörde IRS in den kommenden Monaten weitere US-Kryptosteuerrichtlinien für DeFi und andere nicht-verwahrende Aktivitäten veröffentlichen wird, um die Steuerpflichten zu verdeutlichen und die Einhaltung der Vorschriften für US-Steuerzahler zu verbessern.
Am 4. April 2025 veröffentlichte die SEC eine Erklärung, in der sie klarstellte, dass vollständig gedeckte USD-Stablecoins nicht als Wertpapiere behandelt werden können, wenn sie als Zahlungsmittel verwendet werden, und daran hat sich auch im Jahr 2026 nichts geändert.
Der Finanzstabilitätsrat (FSB) hat jedoch die Notwendigkeit eines globalen Rahmens zur Regulierung der Emission von Stablecoins und zur Reduzierung der Liquiditätsrisiken hervorgehoben. Der FSB empfahl zudem, dass dieser Rahmen die Datenerfassung und -berichterstattung sowie die grenzüberschreitende Zusammenarbeit umfassen sollte. Auch die US-Börsenaufsichtsbehörde (SEC) forderte die Entwicklung eines umfassenden Modells zur Regulierung der Stablecoin-Emission und betonte, dass Emittenten einen klar defiReservestandard erfüllen müssen.
Nutzer von selbstverwalteten Wallets können dank neuer Gesetze wie dem GENIUS Act in den USA ab 2026 mit mehr regulatorischer Klarheit rechnen. Das Gesetz schützt private Kryptoaktivitäten, indem es klarstellt, dass private Nutzungen wie Peer-to-Peer-Überweisungen und Transfers zwischen persönlichen Konten weiterhin zulässig sind, während Verwahrungsdienste einer strengeren Aufsicht unterliegen. Ziel ist es, die Nutzer zu schützen und gleichzeitig ein sicheres, unabhängigesdent unter den verschärften US-amerikanischen Steuerpflichten für Kryptowährungen zu unterstützen.
Die US-Steuerbehörde IRS verlangt derzeit, dass alle Staking-Prämien als Einkommen versteuert werden. Senator Todd Young, Mitglied des Finanzausschusses des Senats, argumentierte jedoch, dass die Besteuerung von Staking-Prämien bei Erhalt anstatt beim Verkauf nicht realisierte Gewinne ungerechtfertigt besteuere.
Es wird erwartet, dass die US-Steuerbehörde (IRS) weitere Richtlinien veröffentlichen wird, und künftige Regelungen könnten sich stärker an der wirtschaftlichen Realität orientieren. Anbieter zentralisierter Staking-as-a-Service-Dienste müssen der IRS Bericht erstatten und das Formular 1099-DA ausstellen.
Die Financial Action Task Force (FATF) hat Richtlinien herausgegeben, um Bedenken hinsichtlich Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung im Kryptobereich, insbesondere DeFi, auszuräumen. Sie verweist dabei auf Berichte über eine Zunahme der Verwendung von Krypto- und digitalen Vermögenswerten bei Betrug und Abzocke.
Die FATF ermutigt verschiedene Jurisdiktionen, ihre Travel Rule umzusetzen, um die mit digitalen Vermögenswerten verbundenen Risiken zu mindern.
