Die Kryptobesteuerung war einer der wichtigsten Schwerpunkte der meisten regulatorischen Aktivitäten auf der ganzen Welt. Eine kürzlich von einer schwedischen Steuerkanzlei durchgeführte Studie hat herausgefunden, dass im Jahr 2022 lediglich 0,53 % der Kryptowährungsinvestoren weltweit Steuern auf ihre Geschäfte zahlten. Die Untersuchung konzentrierte sich auf die Compliance-Raten von Kryptowährungssteuerzahlern in 24 verschiedenen Ländern, wobei die Ergebnisse erheblich voneinander abweichen.
In Finnland haben über 4 % der Krypto-Investoren ihre Steuerpflichten erfüllt und sind damit führend in Europa. Im Gegensatz dazu zahlten nur 0,03 % der Investoren auf den Philippinen ihre Kryptosteuern. Die Unterschiede bei den Compliance-Raten unterstreichen die Notwendigkeit einer verbesserten Regulierungsaufsicht und Steuerdurchsetzung auf dem schnell wachsenden Markt für Kryptowährungen.
Einhaltung der Kryptosteuer in verschiedenen Ländern
Die Studie untersuchte 24 Nationen, um den Prozentsatz der Investoren zu ermitteln, die ihre Krypto-Investitionen deklarierten und im Jahr 2022 die entsprechenden Steuern zahlten. Finnische Investoren wiesen mit 4,09 % die höchste Compliance-Rate auf, während Italien mit lediglich 0,26 % der Steuerzahler, die ihre Krypto-Bestände meldeten, hinterherhinkte.
Italiens niedriger Steuersatz könnte auf seinen Schwellenwert für die Krypto-Steuermeldung zurückzuführen sein, der derzeit bei 56.000 $ liegt. Der italienische Haushaltsplan für 2023 enthält jedoch Bestimmungen zur Anpassung dieser Schwelle, was möglicherweise zu einer besseren Einhaltung der Vorschriften führt.
Die niedrigste Rate an Krypto- Steuerzahlungen kam aus Südostasien, da die Philippinen mit 0,03 % die weltweit niedrigste Zahlungsrate verzeichneten. Obwohl das Land eine Steuer von 35 % auf den Handel mit digitalen Vermögenswerten erhebt, gilt dieser Steuersatz nur für Einkünfte über 4.500 $.
In den Vereinigten Staaten zahlten 1,62 % der Kryptowährungsinvestoren ihre Steuern, wobei Kanada mit 1,65 % leicht voraus lag. Japan führte Asien mit einer Steuerrate von 2,18 % an, gefolgt von Singapur mit 0,65 %.
Die Studie zeigte auch, dass fast 95,5 % der weltweiten Kryptowährungshändler ihre Steuern im Jahr 2022 nicht bezahlt haben. Das Unternehmen glaubt, dass sich die Einhaltungsquoten verbessern könnten, wenn Regierungen aktualisierte Vorschriften einführen und Durchsetzungsmechanismen verbessern.
Welche Länder sind die besten Steueroasen für Krypto-Investoren?
Aufgrund der extremen Volatilität des Marktes für digitale Vermögenswerte suchen Anleger immer nach dem perfekten Steuerparadies, um die zusätzlichen Kosten ihrer Gewinne zu minimieren. Eine separate Studie des Krypto-Research-Unternehmens Coincub dent Deutschland als das Land mit der günstigsten Krypto-Steuergesetzgebung. Das Bundesfinanzministerium hatte im vergangenen Jahr angekündigt, dass Privatpersonen bitcoin oder Etherverkäufe nicht besteuern würden, wenn sie das Vermögen länger als ein Jahr halten. Dies bedeutete eine wesentliche Änderung gegenüber der vorherigen Anforderung einer zehnjährigen Haltedauer, um sich für eine Steuerbefreiung zu qualifizieren.
Italien belegte in der Studie von Coincub den zweiten Platz, die Schweiz den dritten. Obwohl die Schweizer Krypto-Steuergesetze von Kanton zu Kanton unterschiedlich sind, verlangen die meisten Regionen von dent keine Steuern auf ihre digitalen Vermögenswerte.
Singapur und Slowenien vervollständigten die Top 5 der Krypto-Steueroasen. Während beide Länder dent derzeit von Kryptosteuern befreien, könnten slowenische Staatsbürger künftig mit einem Steuersatz von 10 % rechnen.
Insgesamt spiegeln diese Statistiken die dringende Notwendigkeit einer verbesserten Regulierungsaufsicht und Steuerdurchsetzung auf dem globalen Kryptowährungsmarkt wider. Da sich die Regierungen an das schnelle Wachstum digitaler Vermögenswerte anpassen und aktualisierte Vorschriften einführen, besteht die Hoffnung, dass mehr Anleger ihren Steuerpflichten nachkommen und so für eine gerechtere und transparentere Finanzlandschaft sorgen.
