Bitcoin verkar finnas överallt nuförtiden. Från dess okända ursprung 2008 har den utvecklats och mognat till en allmänt erkänd realvaluta som används i nästan allt, investerar, köper varor och tjänster och betalar löner till anställda. Men många Bitcoin användare är inte medvetna om att köp/säljning, utbyte och till och med virtuell valutatransaktion har skattekonsekvenser . I vissa fall kan det ses som en lönsam investering att spendera din Bitcoin , som därför är skattskyldig. Här är grunderna för Bitcoin skatt – skälen till skatten och varför du kan hamna i problem om du inte känner till dina skatteplikter.
IRS och virtuell valuta
Internal Revenue Service (IRS) har gjort det svårt för Bitcoin -användare att dölja kryptotransaktioner, vare sig det är avsiktligt eller inte. Myndigheten lade till en ny fråga ovanpå skatteformuläret som frågade: "När som helst under 2020, har du mottagit, sålt, skickat, utbytt eller på annat sätt förvärvat några ekonomiska intressen i någon virtuell valuta?" Det enda valet är att svara ja eller nej. Om du svarar falskt kan du hamna i varm soppa med USA:s federala regering, som spolar ut kryptoskatteflyktingar.
IRS betraktar virtuella valutor som en kapitaltillgång som behandlas som en egendom när det kommer till kryptoskatt. I likhet med aktier och obligationer beskattas eventuella vinster eller förluster från försäljning, utbyte av Bitcoin som vinst eller förlust. På samma sätt är alla vinster som görs genom att bryta Bitcoin eller någon annan krypto beskattas. När en skattebetalare bryter BTC framgångsrikt och gör vinster på att engagera sig i verksamheten, oavsett om det är i BTC-form eller någon annan form, intäkterna läggas till deras bruttoinkomst. Värdet bestäms från den tidpunkt då gruvarbetaren fick den virtuella valutan.
Kunder som inte får något skatteformulär från Coinbase och sålt eller konverterat krypto från 2020 är fortfarande ansvariga för att rapportera till IRS och bör rådfråga en skattespecialist. Varje registrerat kryptoutbyte krävs av IRS för att rapportera kryptotransaktioner . Coinbase rapporterar din kryptoaktivitet till IRS om du uppfyller vissa kriterier. Om du inte får 1099-formuläret måste du fortfarande rapportera alla dina kryptovalutaintäkter på dina skatter. Att inte göra det skulle betraktas som skattebedrägeri av IRS. Beng skickade ett meddelande om defi från IRS innebär att en skattebetalare är skyldig extra inkomstskatt (och ofta ränta på det beloppet, plus ytterligare straffavgifter).
Hur beskattas Bitcoin ?
Skatter på kryptovaluta är baserade på IRS-beslutet 2014 som slog fast att kryptotillgångar som Bitcoin ska utsättas för skatter som aktier och obligationer. Domen har enorma konsekvenser för kryptoinnehavare eftersom den utsätter dem för mer komplicerade skatter. Kapitaltillgångar är dock endast föremål för beskattning, särskilt kryptoskatter, när de säljs med vinst.
Låt oss till exempel anta att du köpte 50 USD i Bitcoin . Du håller kryptotillgången tills dess värde når $500. Om du spenderar 500 USD för att köpa hushållssaker, är du skyldig Internal Revenue Service kapitalvinstskatt på de 450 USD du tjänade oavsett om du använde den som valuta eller sålde den.
Det viktigaste att tänka på är att i IRS ögon är Bitcoin en egendom. Oavsett hur du tänker använda det är Bitcoin och altcoins inte en riktig valuta utan kapitaltillgångar. Detta innebär att de är skattepliktiga på samma sätt som aktier. För långsiktiga BTC-innehavare är detta en bra sak eftersom de utsätts för bättre skattevillkor. Enligt Eric Pritz, en betydande partner på Signature Estate & Investment Advisors, "Valutan beskattas enligt vanliga inkomstsatser, vilket är mindre fördelaktigt än kapitalvinstskattesatser."
Om du håller BTC i mer än 12 månader innan du säljer det med vinst, debiteras du bara 15 procents vinstskatt. Tjugo procent för skattebetalare som tjänar 441 450 USD och över, och 0 procent för personer som tjänar under 80 000 USD. Tvärtom, om du innehar Bitcoin i 12 månader eller mindre innan du likviderar, utsätts du för vanliga inkomstskattesatser på eventuella vinster beroende på vilken skattekategori du faller i.
Sättet du tar emot krypto spelar roll under beskattningen. Det finns en handfull Bitcoin transaktioner som inte är skattepliktiga omedelbart. Om du får en virtuell valuta som gåva eller skänker den till välgörenhet är den inte föremål för beskattning. Men när du säljer din virtuella valutagåva måste du betala kryptoskatt; därför måste du ta reda på kostnadsgrunden för din begåvade krypto. Detta beror helt på om du har gjort en vinst efter att ha sålt den. Dessutom är givaren inte heller skattepliktig om den donerade digitala tillgångens värde är under 15 000 USD. Men om det är över $15 000 måste givaren lämna in en gåvodeklaration.
Varför beskattas Bitcoin ?
IRS-beslutet att beskatta kryptovalutor som kapitaltillgångar kan ha påverkats av hur de flesta använder dem, enligt UNC Tax Centers forskningschef, Jeff Hoopes. Enligt Hoopes håller de flesta individer Bitcoin som en investering och IRS beskattar vinster som görs genom att inneha kapitaltillgångar.
Men beslutet att beskatta Bitcoin av IRS kan ha varit en matic gest, enligt Jon Feldhammer, en skattepartner på Baker Botts. Med volymer för handel med kryptovalutor på kryptovalutabörser som når upp till tiotals miljoner dollar dagligen, var det dent att skattemyndigheten saknade skatteintäkter från en betydande fontän, enligt Feldhammer.
När måste du betala skatt på Bitcoin ?
IRS uppger att om du får betalt i Bitcoin för varor och tjänster måste du inkludera det i det verkliga marknadsvärdet på myntet i amerikanska dollar i din totala inkomst. Kryptotransaktioner konverteras till amerikanska dollar. Det verkliga marknadsvärdet för Bitcoin bestäms genom att översätta dem till amerikanska dollar till marknadskurserna när de erhölls.
Dessutom är du också skyldig att skatta på kapitaltillgångar om du säljer Bitcoin eftersom IRS behandlar det som en egendom. Vinster representerar vinster och vinster är skattepliktiga oavsett om de betalas i digitala tillgångar.
Till exempel kanske du vill förvärva en fastighet som ett hem, äga den ett tag och sedan bestämma dig för att bli av med den genom att antingen sälja, byta eller ge bort den. Det är den punkt där kapitalvinstskatter kommer in i bilden. Fyra saker kommer sannolikt att inträffa när du gör dig av med en fastighet och förhindrar ett fall av skatteflykt:
- Vinst på vinster.
- Vinster bestäms genom att beräkna dollarvärdeförändringarna mellan kostnadsbasen och de vinster som realiseras efter att ha blivit av med fastigheten.
- Omsättningsskattesatserna beror på om den virtuella valutan hölls i mer än 12 månader eller mindre. Skatteåret har betydelse.
- Kapitalvinster från tillgångar rapporteras med hjälp av schema D eller genom att fylla i formulär 8949 eller formulär 4797. Blanketterna behöver skattebetalaren för att avslöja bevis för beräkningar när kapitalvinster eller förluster fastställs.
Registerföring är avgörande vid kryptobeskattning
För att säkerställa att du är på rätt trac av skattemyndigheterna som investerare i kryptovaluta måste du noggrant föra dina virtuella valutatransaktioner. Det skulle vara bäst om du registrerade det verkliga marknadsvärdet för Bitcoin omedelbart efter gruvdrift eller köp av den. Dessutom måste du också registrera det rimliga marknadspriset efter avyttring. Dessa uppgifter är viktiga för att beräkna dina Bitcoin skatter.
Sådan information kanske inte är lättillgänglig. Till exempel, i aktiens fall, förser mäklaren köparen med Form 1099-B, som skulle visa kostnadsgrunden för ditt köp. För Bitcoin tillhandahålls inte det här formuläret, och det är en av de viktigaste anledningarna till att de flesta människor är omedvetna om deras skatteskuld för kryptovaluta.
Blankett 1099-K kan tillhandahållas om en Bitcoin investerare genomför över $20 000 i betalningar och cirka 200 kryptovalutatransaktioner årligen. Dessa två krav måste dock uppfyllas, och det är inte många som gör transaktioner Bitcoin 200 gånger om året. Oavsett om du når denna gräns eller inte är du fortfarande skyldig skattemyndigheten inkomstskatt.
Även om det kan vara ett verkligt misstag att inte rapportera eller betala dina kryptoskatter, kommer IRS aldrig att lyssna på några ursäkter. Skattemyndigheten har lämnat in en stämningsansökan mot en kryptomäklare för många kunder som kan ha missat att rapportera sina kryptovinster. Att förlora din krypto till bedragare kan gå ganska dåligt, och skattebehandlingen kommer inte att vara rättvis. Förut kunde du ha trac bort det som en stöldförlust på dina skatter. Men det nya regelverket gjorde sig av med borttagning för personliga stöldfall.
Hur man förbereder och rapporterar Bitcoin skatteanmälan (steg-för-steg)
För att upprätthålla ett korrekt register över dina kryptotransaktioner är det viktigt att förstå hur olika kryptohändelser beskattas. Beroende på vilken typ av kryptoaktivitet du har att göra med, här är de olika skattepliktiga händelserna du bör tänka på när du förbereder dig för att rapportera till IRS:
Om du får betalt för varor och tjänster med Bitcoin spelar innehavstiden ingen roll eftersom de beskattas som vanlig inkomst. Den federala skattesatsen på vanlig inkomst varierar från 10-37 procent marginalskattesats. Dessutom kan statliga inkomstskatter inkluderas.
Gruvarbetare i kryptovaluta betalar också skatt. Nya kryptovalutavinster som erhålls genom Bitcoin brytning behandlas som skattepliktig inkomst. Dessutom kan Bitcoin gruvarbetaren utsättas för skatt på egenföretagare ovanpå den minerade Bitcoin . Bitcoin brytning är en skattepliktig händelse.
Om tokens erhålls genom en hardfork eller någon annan kryptohändelse såsom en airdrop, är de skyldiga att betala vanlig inkomstskatt.
Kortsiktig och lång sikt kapitalvinst
Under 2018 behandlades den kortsiktiga kapitalvinsten som skattepliktig inkomst och det gällde en kryptotransaktion där myntet hölls i mindre än ett år. De långsiktiga kapitalskattevinsterna ändrades dock inte, och de debiteras med priser på 0,15 och 20 procent, vilket beror på kryptohandlarens skatteklass.
Den långsiktiga kapitalvinstskatten gäller där en ny kryptovalutatransaktion sker efter att ha innehafts i mer än ett år före avyttring. Noterbart är att överföringar från plånbok till plånbok inte är skattepliktiga oavsett om de har hållits i mer eller mindre än ett år. Detta beror på att den digitala valutan inte har bytt ägande, och den har inte konverterats till fiat-valuta vid något tillfälle.
Begränsningar för ett kapitalförlustavdrag
Det finns inga begränsningar för antalet beskattningsbara kapitalvinster. Det finns dock en begränsning för hur mycket du kan överföra som förlust under särskilda omständigheter. Du kan överföra högst 3 000 USD årligen i förluster för att motverka din inkomst. Om du antar att du tjänade 30 000 $ i vinst, kan en förlust som överförs förmodligen minimera din skatteräkning till 27 000 $.
Mer så, om du gjorde kapitalvinster under samma år, kan dina överförda förluster först inkluderas i dina kapitalvinster, och de återstående förlusterna kan inkluderas i din inkomst upp till 3 000 USD. Överskjutande förluster än maxgränsen kan användas för att motverka kapitalvinster eller reducerad kryptoinkomstskatt kan överföras för användning i framtiden tills all förlust har förbrukats helt.
Fastställande av kostnadsunderlag
Kostnadsunderlaget är väsentligt för att beräkna om du har en vinst eller en förlust. Enkelt uttryckt hänvisar kostnadsbasen till det belopp du betalade för att förvärva en kryptovaluta i amerikanska dollar. Exakt, kostnadsgrunden för eventuellt kapital är det belopp du betalat plus eventuella andra justeringar. Men i fallet med Bitcoin kommer kostnadsbasen ner på inköpspriset eftersom det inte har gjorts några justeringar eller förbättringar. Till exempel, om du köper BTC för 1 500 $ är kostnadsbasen lika med 1 500 $.
För att begränsa detta ytterligare, om du köper Bitcoin för $1 500 och byter ut den 12 månader senare mot Litecoin , måste du notera priset på Bitcoin och Litecoin under bytestiden. Om du antar att din Bitcoin handlades för 3 000 $ när du sålde för 3 000 $ Litecoin , skulle du ha 1 500 $ i långsiktig kapitalvinst på Bitcoin och en kostnadsbas på 1 500 $ på den Litecoin du fick.
Att bestämma de exakta siffrorna kan vara lättare om du använder stora kryptoutbytesplattformar som Coinbase. Det är möjligt att ladda ner en rapport över alla dina konvertibla virtuella valutatransaktioner på Coinbase med ett knapptryck i många fall. Om du handlar med en enskild kryptovaluta på en eller två mäklarhus, skulle det vara lättare att trac journalerna och göra beräkningarna för att göra en skatterapport. Men om du handlar bitcoin med mer än en krypto på många marknadsplatser har du ett omfattande researcharbete som väntar på dig. Varje skattesats som krävs är dock lätt tillgänglig på kryptoplånböcker eller utbytesplattformars rapporter om de mäklare du har använt.
Verktyg för Bitcoin skatt
Skatteprogram för kryptovaluta kan variera i funktioner och funktioner. Ändå är de alla designade med ett gemensamt mål: att hjälpa en kryptoanvändare eller en kryptoinvesterare med IRS-vägledning när det gäller kapitalvinster. Behovet av ett skatteverktyg som Taxact för Bitcoin beror helt på din jurisdiktion eftersom vissa länder inte behöver betala skatt för kryptotransaktioner.
Olika länder har olika politik; därför måste kryptoinvesterare känna till de regler som gäller i deras respektive jurisdiktioner . Om lagarna i ditt hemland kräver att du betalar Bitcoin skatter, behöver du programvara som hjälper dig att fylla i ett skatteformulär och betala varje skattesäsong. Några av faktorerna att tänka på innan du väljer ett kryptoskatteverktyg inkluderar:
- Integrationer
- Bandbredd
- Trovärdighet
- Skaparen
- Historisk data
- säkerhet
- Tillhörigheter
- Kosta
Vad är en Bitcoin skattekalkylator?
En Bitcoin skattekalkylator fungerar genom att extrahera trac från dina börser, kryptoplånböcker eller andra kryptovalutaplattformar. Verktyget beräknar vinster, förluster och inkomstdeklarationer för företag från dina kryptovalutaaffärer. Enheten hjälper helt enkelt Bitcoin investerare att fastställa sina skattekonsekvenser och förbereda en skatterapport. Några av de bästa kryptoskatteprogramvaran för att hjälpa kryptovalutainnehavare att bestämma skatten du behöver betala från din kryptovalutainvestering inkluderar:
TurboTax
TurboTax är mycket dyrare än någon annan programvara där ute, men de flesta tycker att tillgången till mänsklig hjälp är värd den extra avgiften. Programvaran tillhandahåller en gratisversion för enkla kryptoskatteanmälningar. Dess användargränssnitt är tidigare att använda och ser ut som en chatt med en skatteproffs, men du kan också hoppa runt om du behöver. Med sin insiktsfulla design och ett brett utbud av supportalternativ sätter TurboTax standarden för gör-det-själv skatteförberedande sektorn. Det gör det enkelt att förbereda en kryptoskatterapport.
Koinly
Denna programvara gör det enklare att beräkna och registrera skatter genom sina innovativa verktyg. Det gör det möjligt för handlare att enkelt importera affärer och transaktioner genom smart överföringsmatchning med hjälp av AI-teknik för att känna igen överföringar mellan plånböcker samtidigt som de noterar den ursprungliga kostnaden för varje Bitcoin transaktion.
Trac kung
Kryptomjukvaran påstås ha mer än 650 000 aktiva användare, inklusive över 750 företagsskattekunder. Kryptoskatteverktyget har mer än ett decennium av historisk data och en kombinerad portfölj värd 4,3 miljarder dollar. Plattformen tillåter integration av mer än 70 kryptobörser; därför är den idealisk för storskaliga handlare av kryptovaluta.
Slutsats
IRS publicerade sin första uppsättning nya kryptoskatteregler redan 2014, och endast cirka 900 kryptoanvändare rapporterade vinster eller förluster gjorda genom kryptovalutaaffärer mellan 2013-2015. När IRS intensifierar sitt tillslag mot skattesmitare måste investerare i kryptovaluta föra korrekta register och vara förberedda på alla utredningar, kryptoskattebetalningar eller till och med straff. Varje användare av kryptovaluta bör vara medveten om sina skatterapporteringskrav eller söka skatterådgivning från en skatteadvokat för skatteändamål.
