SEC olha para firmas de auditoria que lidam com empresas de criptomoedas

Com a intenção de combater as criptomoedas, a Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (SEC) está começando a auditar firmas que trabalham com empresas de cripto como parte de sua missão.

Nos últimos meses, as firmas de auditoria têm sido alvo de escrutínio por parte de observadores do setor, analistas e investidores após o colapso da empresa de criptomoedas FTX, avaliada em bilhões de dólares. Embora a firma de contabilidade que realizou a auditoria tenha emitido um comunicado afirmando que as demonstrações financeiras da FTX estavam "apresentadas de forma justa", ela ainda enfrentou críticas por não ter detectado nenhum sinal de alerta nas finanças dessa empresa.

A declaração da empresa de contabilidade contrariou os comentários feitos por John Ray III, que acabara de assumir o controle da FTX. Ele declarou que houve uma "falha completa nos controles corporativos" e uma "ausência absoluta de informações financeiras confiáveis". Sua perspectiva entrou em conflito com a apresentada pela firma de contabilidade.

A SEC não está convencida com as firmas de contabilidade no mercado de criptomoedas

Após o desmoronamento da plataforma de troca de criptomoedas, os investidores ficaram abalados pela dúvida. A Binance agiu imediatamente para restaurar a confiança dos investidores e divulgou suas provas de reservas. Ela até contratou a Mazars, uma respeitada firma de contabilidade, para confirmar os ativos mantidos em reserva.

Infelizmente, outras CEXs seguiram o exemplo, mas sofreram forte condenação por membros das comunidades de criptomoedas, que passaram a chamá-las de 'Fraudit' (uma combinação de fraude e auditoria).

Em uma reviravolta inesperada, a SEC começou a investigar e aumentar sua supervisão das firmas de contabilidade ativas no setor de criptomoedas. De acordo com um dos funcionários desse órgão regulador, eles estão preocupados com a possibilidade de os investidores serem enganados pelos relatórios dessas firmas, o que lhes daria uma falsa sensação de segurança.

Em uma entrevista ao Wall Street Journal, o contador-chefe interino da SEC, Paul Munter, lançou um aviso claro aos investidores, instando-os a serem suspeitos de afirmações infundadas por parte das empresas de criptomoedas.

Estamos trabalhando arduamente para compreender o que está acontecendo neste setor"

Paul Munter, contador-chefe interino da SEC

Além disso, se surgirem quaisquer padrões preocupantes, eles não hesitarão em encaminhar esses casos para ações de aplicação da lei.

A SEC alerta os investidores contra as provas de reservas de firmas de auditoria

"Os investidores não devem confiar excessivamente na declaração de uma empresa de que possui provas de reservas de uma firma de auditoria", alertou Munter, funcionário da SEC. Ela explicou que esse relatório sozinho é insuficiente para que os investidores avaliem se o negócio tem recursos suficientes para honrar suas obrigações.

Yevheniia Broshevan, CBO da Hacken — uma empresa de segurança blockchain especializada em auditoria, segurança crowdsourced, testes de penetração e muito mais — apontou a dificuldade desse tipo de auditoria ao International Business Times, enfatizando que o problema é que as exchanges raramente concluem esse tipo de auditoria.

A auditoria da FTX US foi realizada em 2021, e já se passou quase um ano desde então — um período de tempo alarmantemente longo.

Yevheniia Broshevan, CBO da Hacken

Recentemente, a Mazars revelou evidências de suas descobertas de auditoria para empresas como Binance, Crypto.com e outras exchanges de cripto; no entanto, nesta semana, eles declararam que haviam encerrado o relacionamento com todos os clientes envolvidos na indústria de criptomoedas. Em uma declaração por email, a firma de auditoria enfatizou sua apreensão sobre como as pessoas em geral percebem esses relatórios.