Bitcoin sembra essere ovunque in questi giorni. Dalle sue origini sconosciute nel 2008, si è sviluppato e maturato in una valuta reale ampiamente riconosciuta utilizzata in quasi tutto, negli investimenti, nell’acquisto di beni e servizi e nel pagamento degli stipendi dei dipendenti. Tuttavia, molti Bitcoin non sono consapevoli che l’acquisto/vendita, lo scambio e persino le transazioni in valuta virtuale hanno implicazioni fiscali . In alcuni casi, spendere i propri Bitcoin può essere considerato un investimento redditizio, quindi soggetto a tassazione. Ecco le basi della Bitcoin : i motivi della tassa e il motivo per cui potresti finire nei guai se non conosci i tuoi obblighi fiscali.
L'IRS e la valuta virtuale
L'Internal Revenue Service (IRS) ha reso difficile per gli utenti Bitcoin nascondere le transazioni crittografiche, deliberatamente o meno. L'autorità ha aggiunto una nuova domanda in cima al modulo fiscale chiedendo: "In qualsiasi momento nel corso del 2020, hai ricevuto, venduto, inviato, scambiato o acquisito in altro modo interessi finanziari in qualsiasi valuta virtuale?" L’unica scelta è rispondere sì o no. Se rispondi falsamente, potresti finire nei guai con il governo federale degli Stati Uniti, che sta stanando gli evasori fiscali delle criptovalute.
L’IRS considera le valute virtuali come un capitale fisso trattato come una proprietà quando si tratta di tassazione sulle criptovalute. Proprio come le azioni e le obbligazioni, eventuali profitti o perdite maturati dalla vendita e dallo scambio Bitcoin sono tassati come utili o perdite. Allo stesso modo, qualsiasi guadagno ottenuto estraendo Bitcoin o qualsiasi altra criptovaluta è soggetto a tassazione. Quando un contribuente estrae BTC con successo e ottiene guadagni dall'impegno nell'attività, sotto forma di BTC o in qualsiasi altra forma, la decisione sulle entrate è di aggiungerli al suo reddito lordo. Il valore viene determinato a partire dal momento in cui il minatore riceve la valuta virtuale.
I clienti che non ricevono alcun modulo fiscale da Coinbase e vendono o convertono criptovalute dal 2020 sono comunque tenuti a riferire all'IRS e devono consultare un professionista fiscale. Ogni scambio di criptovaluta registrato è tenuto dall'IRS a segnalare le transazioni crittografiche . Coinbase segnala la tua attività crittografica all'IRS se soddisfi determinati criteri. Se non ricevi il modulo 1099, sei comunque tenuto a dichiarare tutte le tue entrate in criptovaluta sulle tasse. Non farlo sarebbe considerato frode fiscale da parte dell’IRS. Beng ha inviato un avviso di defi da parte dell'IRS significa che un contribuente deve un'ulteriore imposta sul reddito (e spesso interessi su tale importo, oltre a sanzioni aggiuntive).
Come viene tassato Bitcoin ?
Le tasse sulle criptovalute si basano sulla decisione dell'IRS del 2014 che ha stabilito che i cripto-asset come Bitcoin dovrebbero essere soggetti a tasse come azioni e obbligazioni. La sentenza ha enormi implicazioni per i detentori di criptovalute poiché li sottopone a tasse più complicate. Tuttavia, i beni capitali sono soggetti a tassazione, in particolare alle criptovalute, solo se venduti con profitto.
Ad esempio, supponiamo che tu abbia acquistato $ 50 in Bitcoin . Mantieni il cripto-asset finché il suo valore non raggiunge $ 500. Se spendi $ 500 per acquistare oggetti per la casa, devi pagare all'Internal Revenue Service le tasse sulle plusvalenze sui $ 450 che hai guadagnato, indipendentemente dal fatto che tu li abbia usati come valuta o li abbia venduti.
La cosa più importante da tenere a mente è che agli occhi dell’IRS Bitcoin è una proprietà. Indipendentemente da come intendi utilizzarlo, Bitcoin e le altcoin non sono una valuta reale ma un capitale fisso. Ciò significa che sono tassabili in modo simile alle azioni. Per i detentori di BTC a lungo termine, questa è una buona cosa poiché sono soggetti a condizioni fiscali migliori. Secondo Eric Pritz, un partner importante di Signature Estate & Investment Advisors, “la valuta è tassata alle aliquote ordinarie sul reddito, che sono meno favorevoli delle aliquote fiscali sulle plusvalenze”.
Se detieni BTC per più di 12 mesi prima di venderlo con profitto, ti verranno addebitate solo le imposte sugli utili del 15%. Il 20% per i contribuenti che guadagnano $ 441.450 e oltre e lo 0% per le persone che guadagnano meno di $ 80.000. Al contrario, se detieni Bitcoin per 12 mesi o meno prima della liquidazione, sei soggetto alle normali aliquote dell'imposta sul reddito su eventuali profitti a seconda della categoria fiscale in cui rientri.
Il modo in cui ricevi le criptovalute è importante durante la tassazione. Esistono alcune Bitcoin che non sono soggette a tassazione immediata. Se ricevi una valuta virtuale in regalo o la doni in beneficenza, non sono soggetti a tassazione. Tuttavia, una volta venduto il tuo regalo in valuta virtuale, devi pagare le tasse sulle criptovalute; quindi, devi capire il costo base della tua criptovaluta donata. Dipende interamente dal fatto che tu abbia realizzato o meno un profitto dopo averlo venduto. Inoltre, il donatore non ha alcun obbligo fiscale se il valore del bene digitale donato è inferiore a $ 15.000. Tuttavia, se è superiore a $ 15.000, il donatore deve presentare una dichiarazione dei redditi sulle donazioni.
Perché Bitcoin viene tassato?
La decisione dell'IRS di tassare le criptovalute come asset di capitale potrebbe essere stata influenzata dal modo in cui la maggior parte delle persone le utilizza, secondo Jeff Hoopes, direttore della ricerca dell'UNC Tax Center. Secondo Hoopes, la maggior parte delle persone detiene Bitcoin come investimento e l'IRS tassa i profitti realizzati detenendo beni capitali.
Tuttavia, secondo Jon Feldhammer, partner fiscale di Baker Botts, la decisione di tassare Bitcoin da parte dell’IRS potrebbe essere stata un gesto matic . Con volumi di scambi di criptovalute sull'exchange di criptovaluta che raggiungevano decine di milioni di dollari al giorno, era dent che l'autorità fiscale stava perdendo entrate fiscali da una fonte sostanziale, secondo Feldhammer.
Quando devi pagare le tasse sul Bitcoin ?
L'IRS afferma che se vieni pagato in Bitcoin per beni e servizi, devi includerlo nel valore equo di mercato della moneta in dollari USA nelle tue entrate totali. Le transazioni crittografiche vengono convertite in dollari statunitensi. Il giusto valore di mercato dei Bitcoin viene determinato convertendoli in dollari USA ai tassi di mercato al momento della loro acquisizione.
Inoltre, sei anche soggetto a plusvalenze fiscali sul capitale se vendi Bitcoin poiché l'IRS lo tratta come una proprietà. I guadagni rappresentano profitti e i profitti sono tassabili indipendentemente dal fatto che siano pagati in risorse digitali.
Ad esempio, potresti voler acquisire una proprietà come una casa, possederla per un po' e poi decidere di sbarazzartene vendendola, scambiandola o regalandola. Questo è il punto in cui entrano in gioco le tasse sulle plusvalenze. Quando ci si sbarazza di un immobile e si evita un caso di evasione fiscale possono verificarsi quattro cose:
- Profitto dai guadagni.
- I guadagni vengono determinati calcolando le variazioni del valore in dollari tra la base di costo e i profitti realizzati dopo essersi liberati della proprietà.
- Le aliquote dell'imposta sulle vendite dipendono dal fatto che la valuta virtuale sia stata detenuta per più di 12 mesi o meno. L'anno fiscale è importante.
- Le plusvalenze patrimoniali vengono riportate utilizzando il prospetto D o compilando il modulo 8949 o il modulo 4797. I moduli richiedono che il contribuente riveli la prova dei calcoli quando determina le plusvalenze o le perdite di capitale.
La tenuta dei registri è vitale nella tassazione delle criptovalute
Per assicurarti di essere sulla trac giusta delle autorità fiscali come investitore in criptovaluta, devi conservare con cura il registro delle transazioni in valuta virtuale. Sarebbe meglio se registrassi il giusto valore di mercato del Bitcoin immediatamente dopo averlo estratto o acquistato. Inoltre, è necessario registrare anche il prezzo equo di mercato dopo la disposizione. Questi dati sono essenziali per calcolare le tasse sui Bitcoin .
Tali dati potrebbero non essere facilmente accessibili. Ad esempio, nel caso delle azioni, il broker fornisce all'acquirente il modulo 1099-B, che mostrerebbe la base di costo del tuo acquisto. Per Bitcoin , questo modulo non viene fornito ed è uno dei motivi principali per cui la maggior parte delle persone non è consapevole della propria responsabilità fiscale sulla criptovaluta.
Il modulo 1099-K può essere fornito se un investitore Bitcoin effettua transazioni per oltre $ 20.000 in pagamenti e circa 200 transazioni in criptovaluta all'anno. Tuttavia, questi due requisiti devono essere soddisfatti e non sono molte le persone che effettuano transazioni Bitcoin 200 volte all’anno. Indipendentemente dal fatto che tu raggiunga o meno questo limite, sei comunque debitore dell’imposta sul reddito alle autorità fiscali.
Anche se non segnalare o non pagare le tasse sulle criptovalute potrebbe essere un vero errore, l'IRS non ascolterà mai alcuna scusa. L'autorità fiscale ha intentato una causa contro un broker di criptovalute per molti clienti che potrebbero non aver dichiarato i propri profitti crittografici. Perdere le tue criptovalute a causa dei truffatori può rivelarsi piuttosto grave e il trattamento fiscale non sarà giusto. Prima avresti potuto trac come perdita per furto sulle tasse. Ma la nuova serie di regole ha eliminato la rimozione per i casi di furto personale.
Come preparare e segnalare la dichiarazione dei redditi Bitcoin (passo dopo passo)
Per mantenere un registro corretto delle tue transazioni crittografiche, è essenziale capire come vengono tassati i diversi eventi crittografici. A seconda del tipo di attività crittografica con cui hai a che fare, ecco i vari eventi imponibili che dovresti tenere a mente mentre ti prepari a segnalare all'IRS:
Se vieni pagato per beni e servizi utilizzando Bitcoin , il periodo di detenzione non ha importanza poiché sono tassati come reddito regolare. L’aliquota fiscale federale sul reddito regolare varia dal 10 al 37% di aliquota fiscale marginale. Inoltre, potrebbero essere incluse le imposte statali sul reddito.
Anche i minatori di criptovaluta pagano le tasse. I nuovi guadagni in criptovaluta ottenuti attraverso il mining Bitcoin sono trattati come reddito imponibile. Inoltre, il minatore Bitcoin potrebbe essere soggetto a un’imposta sul lavoro autonomo oltre al Bitcoin estratto. Il mining Bitcoin è un evento imponibile.
Se i token vengono ottenuti tramite un hardfork o qualsiasi altro evento crittografico come un airdrop, sono soggetti all’imposta ordinaria sul reddito.
Tasso di plusvalenza a breve e lungo termine
Nel 2018, la plusvalenza a breve termine è stata trattata come reddito imponibile e ciò si applicava a una transazione crittografica in cui la moneta era detenuta per meno di un anno. Tuttavia, le aliquote sulle plusvalenze fiscali a lungo termine non sono cambiate e vengono addebitate a tassi dello 0,15 e del 20%, che dipendono dallo scaglione fiscale del trader di criptovalute.
L'imposta sulle plusvalenze a lungo termine si applica nel caso in cui si verifichi una nuova transazione di criptovaluta dopo essere stata trattenuta per più di un anno prima della disposizione. In particolare, i trasferimenti da portafoglio a portafoglio non sono soggetti a tassazione indipendentemente dal fatto che siano stati trattenuti per più o meno di un anno. Questo perché la valuta digitale non ha cambiato proprietà e non è stata mai convertita in valuta fiat.
Limitazioni al riporto a nuovo delle perdite di capitale
Non ci sono restrizioni al numero di plusvalenze soggette a tassazione. Tuttavia, in circostanze particolari esiste un limite all'importo che è possibile riportare a titolo di perdita. Puoi riportare avanti un massimo di $ 3.000 all'anno in perdite per controbilanciare le tue entrate. Supponendo che tu abbia realizzato profitti di $ 30.000, una perdita riportata a nuovo può probabilmente ridurre al minimo la tua fattura fiscale a $ 27.000.
Inoltre, se hai realizzato plusvalenze durante lo stesso anno, le tue perdite riportate potrebbero essere incluse per prime nelle plusvalenze e le perdite rimanenti potrebbero essere incluse nel tuo reddito fino a $ 3.000. Le perdite in eccesso rispetto al limite massimo possono essere utilizzate per controbilanciare le plusvalenze o l'imposta ridotta sul reddito delle criptovalute può essere riportata per un utilizzo futuro fino a quando tutte le perdite non saranno state interamente esaurite.
Determinazione della base di costo
La base dei costi è essenziale per calcolare se si ha un guadagno o una perdita. In poche parole, la base del costo si riferisce all’importo pagato per acquisire una criptovaluta in dollari statunitensi. Precisamente, la base di costo per qualsiasi capitale è l'importo pagato più eventuali altri aggiustamenti. Tuttavia, nel caso di Bitcoin , la base dei costi si riduce al prezzo di acquisto poiché non vengono apportati aggiustamenti o miglioramenti. Ad esempio, se acquisti BTC per $ 1.500, la base di costo sarà pari a $ 1.500.
Per restringere ulteriormente il campo, se acquisti Bitcoin per $ 1.500 e lo scambi 12 mesi dopo con Litecoin , ti verrà richiesto di annotare il prezzo di Bitcoin e Litecoin durante il tempo di scambio. Supponendo che il tuo Bitcoin fosse scambiato a $ 3.000 quando hai venduto Litecoin per $ 3.000, avresti $ 1.500 in plusvalenze a lungo termine su Bitcoin e una base di costo di $ 1.500 sul Litecoin ottenuto.
Determinare le cifre precise può essere più semplice se utilizzi le principali piattaforme di scambio di criptovalute come Coinbase. In molti casi è possibile scaricare un report di tutte le transazioni in valuta virtuale convertibile su Coinbase con un semplice clic. Se gestisci una singola criptovaluta su uno o due intermediari, sarebbe più semplice trac dei registri ed effettuare i calcoli per preparare una dichiarazione fiscale. Tuttavia, se stai scambiando bitcoin con più di una criptovaluta su molti mercati, hai un ampio lavoro di ricerca che ti aspetta. Tuttavia, ogni aliquota fiscale richiesta è prontamente disponibile sui portafogli crittografici o sui rapporti delle piattaforme di scambio dei broker che hai utilizzato.
Strumenti per la tassazione Bitcoin
Il software fiscale sulle criptovalute potrebbe variare in caratteristiche e funzionalità. Tuttavia, sono tutti progettati con un obiettivo comune: aiutare un utente di criptovalute o un investitore di criptovalute con la guida dell'IRS in termini di plusvalenze. La necessità di uno strumento fiscale come Taxact for Bitcoin dipende interamente dalla tua giurisdizione poiché alcuni paesi non hanno bisogno che tu paghi le tasse per le transazioni crittografiche.
Paesi diversi hanno politiche diverse; pertanto, gli investitori in criptovalute devono conoscere le normative applicabili nelle rispettive giurisdizioni . Se le leggi del tuo paese di residenza richiedono che tu paghi Bitcoin , hai bisogno di un software che ti aiuti a compilare un modulo fiscale e a pagare ogni stagione fiscale. Alcuni dei fattori da considerare prima di selezionare uno strumento per la tassazione delle criptovalute includono:
- Integrazioni
- Larghezza di banda
- Credibilità
- Il creatore
- Dati storici
- Sicurezza
- Affiliazioni
- Costo
Cos'è un calcolatore fiscale Bitcoin ?
Un Bitcoin funziona estraendo trac dai tuoi scambi, portafogli crittografici o altre piattaforme di criptovaluta. Lo strumento calcola i guadagni, le perdite e le dichiarazioni dei redditi aziendali dalle tue operazioni di criptovaluta. Il dispositivo aiuta semplicemente Bitcoin a determinare le loro implicazioni fiscali e a preparare una dichiarazione fiscale. Alcuni dei migliori software di tassazione delle criptovalute per aiutare i possessori di criptovaluta a determinare l'imposta che devi pagare dal tuo investimento in criptovaluta includono:
TurboTax
TurboTax è molto più costoso di qualsiasi altro software disponibile, ma la maggior parte delle persone ritiene che l'accessibilità dell'assistenza umana valga il costo aggiuntivo. Il software fornisce una versione gratuita per semplici dichiarazioni fiscali crittografiche. La sua interfaccia utente è facile da usare e sembra una chat con un professionista fiscale, ma puoi anche saltare se necessario. Con il suo design intuitivo e un'ampia varietà di opzioni di supporto, TurboTax stabilisce lo standard per il settore della preparazione fiscale fai-da-te. Semplifica la preparazione di un rapporto fiscale sulle criptovalute.
Koinly
Questo software semplifica il calcolo e la presentazione delle imposte attraverso i suoi strumenti innovativi. Consente ai trader di importare facilmente operazioni e transazioni attraverso la corrispondenza intelligente dei trasferimenti utilizzando la tecnologia AI per riconoscere i trasferimenti tra portafogli annotando comunque il costo originale di ogni transazione Bitcoin .
Il re Trac delle monete
Si presume che il software crittografico abbia più di 650.000 utenti attivi, inclusi oltre 750 clienti fiscali aziendali. Lo strumento per la tassazione delle criptovalute dispone di oltre un decennio di dati storici e di un portafoglio combinato del valore di 4,3 miliardi di dollari. La piattaforma consente l'integrazione di oltre 70 scambi di criptovalute; quindi, è ideale per i trader di criptovaluta su larga scala.
Linea di fondo
L'IRS ha pubblicato la sua prima serie di nuove normative fiscali sulle criptovalute nel 2014 e solo circa 900 utenti di criptovalute hanno riportato profitti o perdite realizzati attraverso operazioni di criptovaluta tra il 2013 e il 2015. Con l'IRS che intensifica la sua repressione contro gli evasori fiscali , gli investitori in criptovaluta devono tenere registri adeguati ed essere preparati per qualsiasi indagine, pagamento di tasse sulle criptovalute o addirittura penalizzazione. Ogni utente di criptovaluta dovrebbe essere consapevole dei propri obblighi di rendicontazione fiscale o chiedere consulenza fiscale a un procuratore fiscale a fini fiscali.
