- Die VAE haben ab dem 15. November 2024 Krypto-Überweisungen und -Umtauschvorgänge von der Mehrwertsteuer befreit.
- Exporteure können nun mit weniger bürokratischem Aufwand die Befreiung von der Mehrwertsteuer für Waren und Dienstleistungen beantragen, wobei einige Dienstleistungen je nach Ort ihrer Erbringung weiterhin besteuert werden.
- Wenn Ihr Unternehmen mit Kryptowährungen handelt, müssen Sie prüfen, wie sich diese MwSt.-Befreiung auf Ihre Steuern auswirkt und ob Sie frühere Steuererklärungen korrigieren müssen.
Die Bundessteuerbehörde (FTA) der VAE hat veröffentlicht Änderungen an der Ausführungsverordnung des Bundesdekretgesetzes Nr. 8 von 2017, das die Mehrwertsteuer (MwSt.) regelt.
Die Änderungen, die am 15. November in Kraft treten werden, folgen dem Kabinettsbeschluss Nr. (100) von 2024 und führen eine MwSt.-Befreiung für die Übertragung und Umwandlung virtueller Vermögenswerte, einschließlich Kryptowährungen, ein.
Bürger und Unternehmen, die mit Krypto zu tun haben, sind nun von der MwSt. auf die Übertragung und Umwandlung virtueller Vermögenswerte befreit.
VAE nimmt wichtige Änderungen an der MwSt. auf Exporte vor
Artikel 30 behandelt die MwSt.-Behandlung von Warenexporten, mit dem Fokus auf die Erleichterung der Bedingungen, die für die Anwendung des Nullsatzes erforderlich sind.
Exporteure können nun eine von mehreren Arten von Dokumenten vorlegen, um den Export nachzuweisen, wie z. B. eine Zollanmeldung, ein Versandzertifikat oder kommerzielle Belege.
Bisher war der Prozess strenger und forderte mehrere Ebenen von Nachweisen. Durch die Vereinfachung der dokumentarischen Anforderungen will die Regierung die Belastung für Exporteure reduzieren.
Die Änderungen stimmen auch mit den Vorschriften des Verbrauchssteuergesetzes überein, insbesondere in Bezug auf Befreiungen für Ausfuhrwaren, die aus dem Land ausgeführt werden.
Artikel 31 überarbeitet die MwSt.-Behandlung für exportierte Dienstleistungen. Er fügt eine Bedingung hinzu, dass exportierte Dienstleistungen nicht als im VAE oder in den bezeichneten Zonen erbracht gelten können, wie in den im Dekretgesetz festgelegten Klauseln angegeben.
Diese Änderung schränkt den Anwendungsbereich für die Anwendung des Nullsatzes für Dienstleistungsexporte effektiv ein und macht bestimmte Dienstleistungen zum Standardsteuersatz, wenn ihr Lieferort im VAE liegt.
Immobilien, elektronische Dienstleistungen und Telekommunikation sind Beispiele für Dienstleistungen, die je nach Nutzungsort oder Genussort betroffen sein könnten.
Steuerbehandlung von Finanzdienstleistungen, einschließlich Krypto
Die bemerkenswerteste Aktualisierung findet sich in Artikel 42, der die steuerliche Behandlung von Finanzdienstleistungen abdeckt.
Die Änderung befreit zusätzliche Dienstleistungen von der MwSt., insbesondere das Management von Investmentfonds, die Übertragung des Eigentums an virtuellen Vermögenswerten und die Umwandlung virtueller Vermögenswerte.
Letztere beiden (Eigentumsübertragung und Umwandlung virtueller Vermögenswerte) sind nun explizit von der MwSt. befreit, mit rückwirkender Wirkung ab dem 1. Januar 2018.
Fundmanager, die Investitionen überwachen, sollten analysieren, ob ihre Dienstleistungen unter die MwSt.-Befreiung fallen.
Für Fundmanager, die Dienstleistungen für in den VAE lizenzierte Investmentfonds erbringen, sind das Management der Fondsoperationen, Investitionen und die Leistungsüberwachung allesamt MwSt.-befreit.
Diese Befreiung wirkt sich auch auf die MwSt.-Erstattungsposition der Fonds aus und kann die Kosten für die Verwaltung von Investitionen reduzieren.
Unternehmen, die mit Krypto handeln, müssen nun bestimmen, wie sich diese Befreiung auf ihre MwSt.-Verpflichtungen auswirkt. Diejenigen, die zuvor MwSt. auf Krypto-Transaktionen gezahlt haben, müssen möglicherweise freiwillige Offenlegungen einreichen, um ihre historischen Steuererklärungen zu korrigieren.
Mit diesen Änderungen erwartet die FTA, dass Unternehmen ihre MwSt.-Positionen neu bewerten und die Einhaltung der Vorschriften sicherstellen.
Artikel 46 fügt einen neuen Absatz hinzu, der zusammengesetzte Lieferungen behandelt – solche, die mehr als eine Komponente umfassen.
Es wird klargestellt, dass in Fällen, in denen keine Hauptkomponente vorliegt, die MwSt.-Behandlung auf der Natur der Lieferung als Ganzes basieren sollte.
Dies verhindert Komplikationen bei der Berechnung der MwSt. für gebündelte Dienstleistungen oder Produkte.
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Haftungsausschluss. Die bereitgestellten Informationen stellen keine Anlageberatung dar. Cryptopolitan.com Wir übernehmen keine Haftung für Investitionen, die auf den auf dieser Seite bereitgestellten Informationen basieren. Wir empfehlen dringend, vor jeglichen Anlageentscheidungen eine unabhängige Recherche durchzuführen und/oder einen qualifizierten Fachmann zu konsultieren.
Jai Hamid
Jai Hamid berichtet seit sechs Jahren über Kryptowährungen, Aktienmärkte, Technologie, die globale Wirtschaft und geopolitische Ereignisse, die die Märkte beeinflussen. Sie hat für auf Blockchain spezialisierte Publikationen wie AMB Crypto, Coin Edition und CryptoTale Marktanalysen, Berichte über große Unternehmen, Regulierung und makroökonomische Trends verfasst. Sie hat die London School of Journalism besucht und dreimal Krypto-Marktanalysen in einem der führenden Fernsehsender Afrikas vorgestellt.
