Bitcoin кажется, повсюду в наши дни. Из своего неизвестного происхождения в 2008 году он развился и превратился в широко признанную реальную валюту, используемую почти во всем: инвестирование, покупка товаров и услуг и выплата заработной платы работникам. Однако многие Bitcoin не знают, что покупка/продажа, обмен и даже операции с виртуальной валютой влекут за собой налоговые последствия . В некоторых случаях трата вашего Bitcoin может рассматриваться как прибыльная инвестиция, поэтому она подлежит налогообложению. Вот основы налога на Bitcoin — причины налога и почему у вас могут возникнуть проблемы, если вы не знаете свои налоговые обязательства.
IRS и виртуальная валюта
Служба внутренних доходов (IRS) затруднила пользователям Bitcoin скрытие криптовалютных транзакций, преднамеренно или нет. Власти добавили новый вопрос в верхней части налоговой формы: «В любое время в течение 2020 года вы получали, продавали, отправляли, обменивали или иным образом приобретали финансовую заинтересованность в какой-либо виртуальной валюте?» Единственный выбор — ответить да или нет. Если вы ответите неверно, вы можете попасть в горячую кашу с федеральным правительством Соединенных Штатов, которое вымывает тех, кто уклоняется от уплаты налогов на криптовалюту.
IRS рассматривает виртуальные валюты как капитальный актив, который рассматривается как собственность, когда речь идет о налоге на криптовалюту. Подобно акциям и облигациям, любая прибыль или убытки, полученные от продажи или обмена Bitcoin облагаются налогом как прибыль или убыток. Точно так же любая прибыль, полученная от майнинга Bitcoin или любой другой криптовалюты, подлежит налогообложению. Когда налогоплательщик успешно добывает BTC и получает прибыль от участия в этой деятельности, будь то в форме BTC или в любой другой форме, решение о доходах должно добавляться к их валовому доходу. Значение определяется на момент получения майнером виртуальной валюты.
Клиенты, которые не получили налоговую форму от Coinbase и продали или конвертировали криптовалюту с 2020 года, по-прежнему несут ответственность за отчетность в IRS и должны проконсультироваться со специалистом по налогам. Налоговое управление США требует от каждой зарегистрированной криптовалютной биржи сообщать о криптовалютных транзакциях . Coinbase сообщает о вашей криптовалютной активности в IRS, если вы соответствуете определенным критериям. Если вы не получили форму 1099, вы все равно должны сообщить обо всех своих доходах от криптовалюты по налогам. Невыполнение этого требования будет рассматриваться налоговым мошенничеством со стороны IRS. Бенг отправил уведомление от IRS о defi , что означает, что налогоплательщик должен дополнительный подоходный налог (и часто проценты на эту сумму плюс дополнительные штрафы).
Как Bitcoin облагается налогом?
Налоги на криптовалюту основаны на решении IRS от 2014 года, которое постановило, что криптоактивы, такие как Bitcoin , должны облагаться налогами, такими как акции и облигации. Постановление имеет огромные последствия для держателей криптовалюты, поскольку оно облагает их более сложными налогами. Однако капитальные активы подлежат налогообложению, особенно налогам на криптовалюту, только при продаже с прибылью.
Например, давайте предположим, что вы купили 50 долларов в Bitcoin . Вы держите криптоактив до тех пор, пока его стоимость не достигнет 500 долларов. Если вы тратите 500 долларов на покупку предметов домашнего обихода, вы должны уплатить налог на прирост капитала Службы внутренних доходов за 450 долларов, которые вы заработали, независимо от того, использовали ли вы их в качестве валюты или продали.
Самое важное, что нужно иметь в виду, это то, что в глазах IRS Bitcoin является собственностью. Независимо от того, как вы собираетесь его использовать, Bitcoin и альткойны — это не реальная валюта, а капитальные активы. Это означает, что они облагаются налогом аналогично акциям. Для долгосрочных держателей BTC это хорошо, поскольку они подлежат более выгодным налоговым условиям. По словам Эрика Притца, важного партнера Signature Estate & Investment Advisors, «валюта облагается налогом по обычным ставкам дохода, что менее благоприятно, чем ставки налога на прирост капитала».
Если вы держите BTC более 12 месяцев, прежде чем продать его с прибылью, с вас будет взиматься только 15-процентный налог на прибыль. Двадцать процентов для налогоплательщиков, зарабатывающих 441 450 долларов и выше, и 0 процентов для лиц, зарабатывающих менее 80 000 долларов. Напротив, если вы держите Bitcoin в течение 12 месяцев или менее до ликвидации, вы облагаетесь обычными ставками подоходного налога на любую прибыль в зависимости от налоговой категории, к которой вы относитесь.
То, как вы получаете криптовалюту, имеет значение при налогообложении. Есть несколько Bitcoin транзакций, которые не подлежат немедленному налогообложению. Если вы получаете виртуальную валюту в подарок или жертвуете ее на благотворительность, они не подлежат налогообложению. Однако, как только вы продаете свой подарок в виртуальной валюте, вы должны платить налоги на криптовалюту; следовательно, вам нужно выяснить стоимость вашей одаренной криптовалюты. Это полностью зависит от того, получили ли вы прибыль после продажи. Кроме того, даритель также не несет налоговых обязательств, если стоимость пожертвованного цифрового актива составляет менее 15 000 долларов США. Однако, если сумма превышает 15 000 долларов, даритель должен подать налоговую декларацию о дарении.
Почему Bitcoin облагается налогом?
По словам директора по исследованиям Налогового центра UNC Джеффа Хупса, на решение IRS обложить налогом криптовалюты как капитальные активы могло повлиять то, как их использует большинство людей. По словам Хупса, большинство людей держат Bitcoin в качестве инвестиций, а IRS облагает налогом прибыль, полученную от владения капитальными активами.
Однако, по словам Джона Фельдхаммера, налогового партнера Baker Botts, решение IRS обложить Bitcoin налогом могло быть matic жестом. По словам Фелдхаммера, когда объемы торгов криптовалютой на бирже достигали десятков миллионов долларов в день, было dent , что налоговые органы упускают налоговые поступления из существенного источника.
Когда вы должны платить налоги на Bitcoin ?
IRS заявляет, что если вам платят в Bitcoin за товары и услуги, вы должны включить их в справедливую рыночную стоимость монеты в долларах США в свой общий доход. Криптовалютные транзакции конвертируются в доллары США. Справедливая рыночная стоимость Bitcoin определяется путем их перевода в доллары США по рыночным курсам на момент их приобретения.
Кроме того, вы также несете ответственность за прибыль от налога на капитальные активы , если вы продаете Bitcoin поскольку IRS рассматривает его как собственность. Прибыль представляет собой прибыль, а прибыль облагается налогом независимо от того, выплачивается ли она цифровыми активами.
Например, вы можете захотеть приобрести недвижимость, такую как дом, владеть ею какое-то время, а затем решить избавиться от нее, продав, обменяв или подарив. Это тот момент, когда налоги на прирост капитала вступают в игру. Когда вы избавляетесь от собственности и предотвращаете уклонение от уплаты налогов, вероятно, произойдут четыре вещи:
- Прибыль от прибыли.
- Прибыль определяется путем расчета изменения стоимости в долларах между базисной стоимостью и прибылью, полученной после избавления от собственности.
- Ставки налога с продаж зависят от того, хранилась ли виртуальная валюта более 12 месяцев или меньше. Налоговый год имеет значение.
- Прирост капитала от активов сообщается с использованием таблицы D или заполнения формы 8949 или формы 4797. В этих формах налогоплательщик должен раскрыть доказательства расчетов при определении прироста капитала или убытка.
Ведение учета имеет жизненно важное значение в крипто-налогообложении
Чтобы убедиться, что вы находитесь на правильном trac налоговых органов в качестве инвестора в криптовалюту, вы должны тщательно вести учет своих транзакций в виртуальной валюте. Было бы лучше, если бы вы зафиксировали справедливую рыночную стоимость Bitcoin сразу после их майнинга или покупки. Кроме того, вам также необходимо зарегистрировать справедливую рыночную цену после продажи. Эти данные необходимы для расчета ваших налогов Bitcoin .
Такие данные могут быть недоступны. Например, в случае с акциями брокер предоставляет покупателю форму 1099-B, в которой будет отображаться стоимость вашей покупки. Для Bitcoin эта форма не предусмотрена, и это одна из ключевых причин, по которой большинство людей не знают о своих обязательствах по уплате налога на криптовалюту.
Форма 1099-K может быть предоставлена, если Bitcoin -инвестор совершает платежи на сумму более 20 000 долларов США и около 200 транзакций в криптовалюте ежегодно. Однако эти два требования должны быть выполнены, и не так много людей совершают транзакции Bitcoin 200 раз в год. Независимо от того, достигли вы этого предела или нет, вы все равно должны уплатить подоходный налог налоговым органам.
Хотя неспособность сообщить или уплатить налоги на криптовалюту может быть настоящей ошибкой, IRS никогда не прислушается ни к каким оправданиям. Налоговый орган подал иск против одного крипто-брокера за многих клиентов, которые могли не сообщить о своей крипто-прибыли. Потеря вашей криптовалюты из-за мошенников может обернуться очень плохо, и налоговый режим будет несправедливым. Раньше вы могли trac это как убыток от кражи из ваших налогов. Но новый свод правил избавил от удаления за личные кражи.
Как подготовить налоговую декларацию Bitcoin и сообщить о ней (шаг за шагом)
Чтобы вести надлежащий учет ваших криптовалютных транзакций, важно понимать, как облагаются налогом различные криптовалютные события. В зависимости от типа криптовалютной деятельности, с которой вы имеете дело, вот различные налогооблагаемые события, которые вы должны учитывать при подготовке отчета в IRS:
Если вам платят за товары и услуги с помощью Bitcoin , период владения не имеет значения, поскольку они облагаются налогом как обычный доход. Ставка федерального налога на регулярный доход колеблется от 10 до 37 процентов предельной налоговой ставки. Кроме того, могут быть включены государственные подоходные налоги.
Майнеры криптовалют также платят налоги. Прибыль от новой криптовалюты, полученная в результате майнинга Bitcoin , рассматривается как налогооблагаемый доход. Более того, майнеры Bitcoin могут облагаться налогом на самозанятость в дополнение к добытому Bitcoin . Майнинг Bitcoin является налогооблагаемым мероприятием.
Если токены получены в результате хардфорка или любого другого криптособытия, такого как аирдроп, они облагаются обычным подоходным налогом.
Краткосрочная и долгосрочная ставка прироста капитала
В 2018 году краткосрочный прирост капитала рассматривался как налогооблагаемый доход, и это относилось к криптотранзакциям, в которых монета удерживалась менее одного года. Однако долгосрочные ставки налога на прирост капитала не изменились, и они взимаются по ставкам 0,15 и 20 процентов, что зависит от налоговой категории криптотрейдера.
Долгосрочный налог на прирост капитала применяется, когда новая транзакция с криптовалютой происходит после того, как она удерживалась более одного года до отчуждения. Примечательно, что переводы из кошелька в кошелек не подлежат налогообложению независимо от того, удерживались ли они более или менее года. Это связано с тем, что цифровая валюта не сменила владельца и ни разу не была конвертирована в фиатную валюту.
Ограничения переноса убытка капитала на будущие периоды
Нет никаких ограничений на количество доходов от прироста капитала, подлежащих налогообложению. Тем не менее, существует ограничение на сумму, которую вы можете перенести в качестве убытка при определенных обстоятельствах. Вы можете перенести на будущее максимум 3000 долларов убытков в год, чтобы уравновесить свой доход. Если предположить, что вы получили прибыль в размере 30 000 долларов США, перенос убытков, вероятно, может минимизировать ваш налоговый счет до 27 000 долларов США.
Более того, если вы получили прирост капитала в течение того же года, ваши переносимые убытки могут быть сначала включены в ваш прирост капитала, а оставшиеся убытки могут быть включены в ваш доход до 3000 долларов. Убытки, превышающие максимальный предел, могут быть использованы для уравновешивания прироста капитала, или снижение налога на прибыль от криптовалюты может быть перенесено для использования в будущем до тех пор, пока все убытки не будут полностью израсходованы.
Определение основы затрат
Основа затрат необходима для расчета прибыли или убытка. Проще говоря, стоимостная основа относится к сумме, которую вы заплатили за приобретение криптовалюты в долларах США. Именно, стоимостной базой для любого капитала является сумма, которую вы заплатили, плюс любые другие корректировки. Однако в случае Bitcoin базовая стоимость сводится к покупной цене, поскольку корректировки или улучшения не вносятся. Например, если вы покупаете BTC за 1500 долларов, базовая стоимость равна 1500 долларам.
Чтобы еще больше сузить это, если вы покупаете Bitcoin за 1500 долларов и обмениваете его через 12 месяцев на Litecoin , вы должны записать цену Bitcoin и Litecoin во время обмена. Предполагая, что ваш Bitcoin торговался по 3000 долларов, когда вы продали Litecoin за 3000 долларов, у вас будет 1500 долларов в виде долгосрочного прироста капитала на Bitcoin и базовая стоимость 1500 долларов на полученный вами Litecoin .
Определить точные цифры может быть проще, если вы используете крупные платформы криптообмена, такие как Coinbase. Во многих случаях можно загрузить отчет обо всех ваших транзакциях с конвертируемой виртуальной валютой на Coinbase одним нажатием кнопки. Если вы имеете дело с одной криптовалютой в одной или двух брокерских конторах, вам будет проще trac записи и производить расчеты для подготовки налоговой отчетности. Однако, если вы торгуете bitcoin с более чем одной криптовалютой на многих торговых площадках, вас ждет обширная исследовательская работа. Тем не менее, каждая требуемая налоговая ставка легко доступна в криптокошельках или в отчетах биржевых платформ брокеров, которых вы использовали.
Инструменты для налогообложения Bitcoin
Программное обеспечение для налогообложения криптовалюты может различаться по функциям и возможностям. Тем не менее, все они разработаны с общей целью: помочь пользователю криптовалюты или криптоинвестору с рекомендациями IRS в отношении прироста капитала. Потребность в налоговом инструменте, таком как Taxact для Bitcoin , полностью зависит от вашей юрисдикции, поскольку в некоторых странах вам не нужно платить налоги за криптовалютные транзакции.
В разных странах разная политика; следовательно, криптоинвесторы должны знать правила, действующие в их соответствующих юрисдикциях . Если законы вашей страны проживания требуют, чтобы вы платили Bitcoin , вам требуется программное обеспечение, которое поможет вам заполнить налоговую форму и оплатить каждый налоговый сезон. Некоторые из факторов, которые следует учитывать перед выбором инструмента крипто-налога, включают:
- Интеграции
- Пропускная способность
- Достоверность
- Создатель
- Исторические данные
- Безопасность
- Принадлежности
- Расходы
Что такое калькулятор налога Bitcoin ?
Калькулятор Bitcoin работает путем извлечения trac из ваших бирж, криптокошельков или других криптовалютных платформ. Инструмент рассчитывает прибыль, убытки и возврат налога на прибыль от ваших сделок с криптовалютой. Устройство просто помогает Bitcoin инвесторам определить свои налоговые последствия и подготовить налоговый отчет. Некоторые из лучших программ для налогообложения криптовалюты, которые помогают держателям криптовалюты определить налог, который вам нужно заплатить с ваших инвестиций в криптовалюту, включают:
ТурбоТакс
TurboTax намного дороже, чем любое другое программное обеспечение, но большинство людей считают, что доступность помощи человека стоит дополнительной платы. Программное обеспечение предоставляет бесплатную версию для простой подачи налоговых деклараций на криптовалюту. Его пользовательский интерфейс используется раньше и выглядит как чат со специалистом по налогам, но вы также можете пропустить его, если вам нужно. Благодаря продуманному дизайну и широкому спектру вариантов поддержки TurboTax устанавливает стандарт для сектора самостоятельной подготовки налоговых деклараций. Это упрощает подготовку отчета по налогу на криптовалюту.
Койнли
Это программное обеспечение упрощает расчет и подачу налогов благодаря своим инновационным инструментам. Это позволяет трейдерам легко импортировать сделки и транзакции посредством интеллектуального сопоставления переводов с использованием технологии искусственного интеллекта, чтобы распознавать переводы между кошельками, сохраняя при этом первоначальную стоимость каждой Bitcoin транзакции.
Монетный Trac король
Утверждается, что у криптографического программного обеспечения более 650 000 активных пользователей, в том числе более 750 корпоративных налоговых клиентов. Инструмент крипто-налога имеет более чем десятилетние исторические данные и совокупный портфель на сумму 4,3 миллиарда долларов. Платформа позволяет интегрировать более 70 криптобирж; следовательно, он идеально подходит для крупных криптовалютных трейдеров.
Нижняя граница
IRS опубликовала свой первый набор новых правил налогообложения криптовалюты еще в 2014 году, и только около 900 пользователей криптовалюты сообщили о прибыли или убытках, полученных в результате сделок с криптовалютой в период с 2013 по 2015 год. Поскольку IRS усиливает свои репрессии против уклоняющихся от уплаты налогов , инвесторы в криптовалюту должны вести надлежащий учет и быть готовыми к любому расследованию, уплате налога на криптовалюту или даже наказанию. Каждый пользователь криптовалюты должен знать о своих требованиях к налоговой отчетности или обратиться за консультацией по вопросам налогообложения к налоговому юристу для целей налогообложения.
