Bitcoin упал на 30% по сравнению с пиком этого года, и это падение, наконец, приносит пользу: дает людям возможность сократить свои налоговые платежи. Цена выглядит неприглядно, но это довольно полезно, если у вас есть прибыль от акций.
На фоне роста индекса S&P 500 на 18% с начала года и падения Bitcoin примерно на 5%, инвесторы, владеющие активами в обеих отраслях, сейчас избавляются от убытков по криптовалютам, чтобы компенсировать прибыль от роста акций.
Том Геогеган, руководитель компании Beacon Hill Private Wealth в Нью-Джерси, сказал:
«Использование убытков для целей налогообложения в криптовалюте рассматривается как часть общей налоговой стратегии, особенно в годtronроста фондового рынка, а не как самостоятельная тактика»
Криптовладельцы могут быстро продавать и выкупать криптовалюту без ограничений, установленных налоговой службой США
Метод оптимизации налогообложения за счет убытков работает следующим образом: продайте актив, стоимость которого снизилась, заявите об убытке и используйте его для уменьшения налогового бремени. Вы можете полностью обнулить прирост капитала, а если убытки превышают прибыль, вы также можете уменьшить свой обычный доход на сумму до 3000 долларов, перенеся оставшуюся сумму на следующий год.
Согласно правилу IRS о «фиктивной продаже» акций, вы не можете выкупить те же самые акции обратно в течение 31 дня, иначе вы потеряете право на налоговый вычет.
Но в случае с криптовалютой налоговая служба рассматривает Bitcoin как собственность, а не как ценную бумагу, поэтому, если вы продадите его, а затем сразу же выкупите обратно, проблем не возникнет.
«Вы можете продать эти Bitcoin, а затем купить их в тот же день, и это не повлияет на действие ограничения», — сказал Роберт Персичитте, сертифицированный бухгалтер и финансовый консультант компании Delagify Financial, расположенной недалеко от Денвера.
Уилл Конг, профессор финансов в Корнельском университете, сказал, что в этом году важен момент. Если кто-то купил Bitcoin на осеннем пике и держал его, сейчас он в глубоком минусе. «Падение на 30% с осеннего пика, как правило, создает именно такую ситуацию для новых участников рынка, что исторически усиливает давление продаж в конце года», — сказал Конг Bloomberg.
В последние недели 2025 года наблюдается рост числа целенаправленных стратегий налогообложения криптовалют
Поскольку в криптовалюте нет правила 31-дневного ожидания, люди совершают сделки по продаже и повторной покупке за один раз. Конг сказал: «Отсутствие ограничения на фиктивную продажу упрощает совершение сделок по сбору и повторной покупке, что, как правило, концентрирует активность вокруг наиболее важных с точки зрения налогообложения дат». Проще говоря? Продажа происходит быстро и незадолго до крайнего срока.
И это не просто группа трейдеров, действующие наугад. Геогеган сказал, что клиенты стали серьезнее относиться к Bitcoin . Они используют убытки от криптовалют для компенсации прибыли от акций или частных инвестиций.
«В некоторых случаях клиенты фиксируют убытки и быстро восстанавливают позиции; в других — используют зафиксированные убытки для компенсации реализованной прибыли в других областях, таких как акции или частные инвестиции», — сказал . Речь идёт уже не только о криптовалюте. Теперь это часть более масштабного налогового плана.
Но будущее может стать сложнее. Конг сказал, что криптовалюты по-настоящему проявили типичный «январский эффект» только после того, как налоговая служба США (IRS) ужесточила контроль в 2018 году. А к 2026 году ужесточение контроля усилится. Брокерам и биржам впервые придется подавать в IRS новую форму 1099-DA, сообщая о доходах от продажи криптовалюты.
Это, конечно, повышает ставки. «Более высокая волатильность делает этот аспект еще более важным», — сказал Персичитте. «Если вы можете зафиксировать эти потери с минимальными ограничениями или последствиями, это делает потери гораздо более приемлемыми»
