Sabe-se que os participantes de superfundos autogeridos (SMSFs) costumam escolher uma propriedade ou até mesmo ações para investimento. A criptomoeda também está gradualmente entrando na lista como uma forma popular e confiável de investimento para qualquer configuração de SMSF .
relatório ATO (Australian Tax Office) para 2020 a 2021 indica que o valor total investido em criptomoeda pelos investidores SMSF foi de US$ 212 milhões. Isto representava apenas 190 milhões de dólares quando esta classe de ativos foi cotada em junho de 2019. Um aumento no número de investidores significa que outros investidores também começarão a ansiar por expandir as suas carteiras. Este aumento não sofrerá um declínio tão cedo. Compilamos este guia para ajudá-lo a fazer as melhores escolhas possíveis. Hoje, veremos quatro coisas que todos os investidores devem saber sobre SMSFs e investimentos em criptomoedas.
Visão geral: criptomoeda e SMSFs
A criptomoeda possui características semelhantes às da moeda tradicional, exceto pelo fato de ser puramente digital. Outra grande diferença entre a criptomoeda e o dinheiro tradicional é a descentralização. Isto significa que a criptomoeda é negociada diretamente entre duas pessoas, sem o envolvimento de um banco ou de terceiros. Não há restrições geográficas ou políticas e todos os proprietários de criptomoedas podem armazenar seu dinheiro digital em uma carteira pessoal online .
Como a ATO agora reconhece a criptografia como um ativo para requisitos fiscais, os investidores do SMSF podem agora investir o dinheiro da sua aposentadoria no mercado de criptografia. Os superfundos autogeridos permitem que qualquer pessoa tenha controle total sobre suas economias para a aposentadoria. Depende totalmente deles como investem, quais riscos estão dispostos a correr e se desejam investir em criptografia.
4 coisas que você precisa saber sobre SMSFs e criptomoedas
Agora que você tem uma ideia geral sobre SMSFs e criptografia, é hora de analisar algumas coisas importantes que você deve saber antes de investir:
A escritura fiduciária e a estratégia de investimento devem permitir investimentos em criptomoedas
Como a criptografia é um ativo, o contrato fiduciário de seus fundos e o documento que declara sua estratégia de investimento devem permitir que você invista em ativos digitais. Um administrador do SMSF não enfrentará problemas se seus documentos já contiverem uma cláusula que permita tais investimentos. No entanto, você terá que obter as alterações necessárias para ser legalmente permitido, caso ainda não tenha permissão. Você receberá permissão para investir em usuários de criptografia pela SISA (Lei de Supervisão da Indústria de Superannuation) de 1993 e SISR (Regulamentos de Supervisão da Indústria de Superannuation) de 1994 . Seu documento de estratégia de investimento também deve defi as especificidades da liquidez e os riscos envolvidos devido aos investimentos em criptomoedas.
A criptografia não é reconhecida como um investimento Cash pela ATO
A ATO não considera a criptografia um investimento cash . Em vez disso, eles o reconhecem como um ativo de Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT). Isso significa que você precisa considerar várias regras fiscais para investir:
- Quaisquer despesas de investimento não são consideradas um corte de impostos, a menos que o indivíduo seja um comerciante de criptomoedas
- Todos os investimentos em criptografia acionam CGT, o que significa que você terá que pagar de 10% a 37% em cada venda bem-sucedida de criptomoeda
É importante notar que as leis fiscais e as superleis só são aplicáveis aos membros do SMSF quando estes chegam à fase de pensões. Se um membro do SMSF vender criptografia durante a fase de pensão, ele não terá que pagar a CGT.
O histórico de negociação deve ser visível para os auditores
Todos os membros ou administradores do SMSF devem certificar-se de que estão totalmente preparados para a auditoria. Isto significa que os auditores devem poder visualizar e dent facilmente o histórico de negociação de uma carteira criptografada registrada em nome do titular do SMSF.
As carteiras virtuais são únicas, mas não fornecem detalhes de transações relacionadas a um SMSF, por isso é uma boa ideia que um administrador abra uma nova conta bancária. Isso permite que os auditores trac e trac os pagamentos, combinando-os facilmente com a conta bancária do fundo.
- Todas as transações SMSF devem cumprir o teste de propósito único para provar que quaisquer lucros obtidos são exclusivamente para o benefício de um fundo SMSF
- Os bens pessoais e os bens mútuos devem ser mantidos separados para que a ATO não considere as transações uma violação do teste de propósito único
- Um fundo SMSF deve receber uma carteira digital que não se misture com as carteiras pessoais dos membros
A criptomoeda não deve ser obtida de terceiros e deve coincidir com os requisitos de validação anual
A Lei SIS declara que é ilegal obter ativos criptográficos de terceiros, incluindo familiares, parentes, membros, administradores, empresas ou unidades confiáveis. Isso torna todas as transações mais simples.
Os membros do SMSF também não estão autorizados a vender ou doar ativos criptográficos pessoais para um fundo SMSF.
Os lucros criptográficos devem ser obtidos apenas por meio de terceiros desconhecidos. Todos os ativos também precisam ser ajustados de acordo com os valores de mercado reais ou atuais. Isto é um desafio, pois a criptografia muda rapidamente diariamente. Devido a isso, o ATO permite a validação anual ou anual dos fundos. Todos os fundos devem ser avaliados através de uma renomada casa de câmbio digital na mesma data de cada ano.
nota final
Como os investimentos em criptomoedas se tornaram tão populares, a ATO está criando novas regras, obrigações fiscais e regulamentos. Você também precisa ter em mente as regras do fundo SMSF. As quatro coisas que listamos acima são boas o suficiente para começar, mas não contam como a lista final. É uma boa ideia entrar em contato com um contador SMSF para que você possa navegar sem problemas na configuração do SMSF e nos investimentos em criptomoedas.
