Bitcoin税: 報告と支払いの要件

最近、Bitcoin 2008 年の未知の起源から、投資、商品やサービスの購入、従業員の賃金の支払いなど、ほぼあらゆるものに使用される広く認識された現実通貨へと発展し、成熟しました。 しかし、多くのBitcoinユーザーは、売買、交換、さらには仮想通貨の取引に税金が関係し。 場合によっては、Bitcoin収益性の高い投資とみなされ、課税される可能性があります。 Bitcoinの基本、つまり税金がかかる理由と、納税義務を知らないと問題が発生する可能性がある理由を説明します。

IRSと仮想通貨

内国歳入庁（IRS）は、意図的かどうかにかかわらず、Bitcoinユーザーが暗号通貨取引を隠すことを困難にしました。 当局は納税申告書の上に「2020年中のいずれかの時点で、仮想通貨の金銭的利息を受領、売却、送金、交換、またはその他の方法で取得しましたか?」という新たな質問を追加した。 唯一の選択肢は、「はい」か「いいえ」で答えることです。 虚偽の答えをすれば、仮想通貨脱税者を排除しようとしている米国連邦政府と衝突することになるだろう。  

IRS は、暗号通貨税に関しては、仮想通貨を資産として扱われる資本資産とみなしています。 株式や債券と同様に、Bitcoinは損益として課税されます。 Bitcoin通貨のマイニングによって得られた利益は課税の対象となります。 納税者が BTC のマイニングに成功し、その活動に参加して利益を得た場合、BTC 形式であろうと他の形式であろうと、収入の決定は総収入に追加されます。 価値はマイナーが仮想通貨を受け取った時点で決定されます。

Coinbaseから納税フォームを受け取っておらず、2020年以降に仮想通貨を販売または変換した顧客は引き続きIRSに報告する責任があり、税務専門家に相談する必要があります。 登録されているすべての仮想通貨取引所は、IRS によって仮想通貨取引。 Coinbaseは、特定の基準を満たしている場合、暗号通貨活動をIRSに報告します。 1099 フォームを受け取っていない場合でも、仮想通貨収入のすべてを税金として報告する必要があります。 そうしないと、IRS によって脱税とみなされます。 が IRS からdefi通知を送ったということ

Bitcoinどのように課税されますか?

暗号通貨税は、Bitcoinのような暗号資産には株式や債券と同様の税金が課されるべきであるとの2014年のIRS決定に基づいています。 この判決は、より複雑な税金を課すことになるため、仮想通貨保有者にとって多大な影響を及ぼします。 ただし、資本資産は、売却して利益が得られた場合にのみ課税、特に仮想通貨税の対象となります。  

たとえば、Bitcoin。 暗号資産の価値が 500 ドルに達するまで保持します 500ドルを家庭用品の購入に費やした場合、通貨として使用したか売却したかに関係なく、稼いだ450ドルに対して内国歳入庁のキャピタル・アセット・ゲイン税を支払う義務があります。

心に留めておくべき最も重要なことは、IRS の目から見て、Bitcoinは財産であるということです。 使用目的に関係なく、Bitcoinとアルトコインは実際の通貨ではなく資本資産です。 つまり株​​式と同様に課税対象となるのです。 BTC の長期保有者にとっては、より良い税制条件が適用されるため、これは良いことです。 シグネチャー・エステート・アンド・インベストメント・アドバイザーズの重要なパートナーであるエリック・プリッツ氏によると、「通貨には通常の所得税率が適用され、キャピタルゲイン税率よりも不利になります。」

BTC を売却して利益が得られるまで 12 か月以上保有した場合、課される利得税は 15% だけです。 収入が 441,450 ドル以上の納税者には 20 パーセント、収入が 80,000 ドル未満の納税者には 0 パーセントです。 逆に、清算前にBitcoin12 か月以下保有している場合は、該当する税区分に応じて利益に対して通常の所得税率が適用されます。

暗号通貨を受け取る方法は課税時に重要になります。 即時課税の対象とならないBitcoinはいくつかあります 仮想通貨をギフトとして受け取った場合 ただし、仮想通貨ギフトを販売した後は、仮想通貨税を支払う必要があります。 したがって、贈った暗号通貨のコスト基準を把握する必要があります。 これは、販売後に利益が得られるかどうかによって決まります。 さらに、寄付されたデジタル資産の価値が 15,000 ドル未満の場合、寄付者には納税義務もありません。 ただし、15,000ドルを超える場合、寄付者は贈与税申告書を提出する必要があります。

なぜBitcoin税金がかかるのでしょうか?

UNC税務センターの調査ディレクター、ジェフ・フープス氏によると、仮想通貨を資本資産として課税するというIRSの決定は、ほとんどの人が仮想通貨をどのように使用するかに影響を受けた可能性があるという。 フープス氏によると、ほとんどの個人は投資としてBitcoin保有しており、IRSは資本資産の保有によって得られた利益に課税するという。  

しかし、ベーカー・ボッツの税務パートナー、ジョン・フェルドハマー氏によると、IRSによるBitcoinへの課税決定は現実的matic意思表示だった可能性があるという。 フェルドハマー氏によれば、仮想通貨取引所での仮想通貨の取引高は毎日数千万ドルに達しており、税務当局が大きな源泉からの税収を逃していることはdentだった。

Bitcoinに対する税金はいつ支払わなければなりませんか?

IRS は、商品やサービスの対価としてBitcoinで支払われた場合、それを総収益における米ドルでのコインの公正市場価格に含める必要があると述べています。 暗号化取引は米ドルに換算されます。 Bitcoinの公正市場価格は、ビットコインを取得したときの市場レートで米ドルに換算することによって決定されます。  

Bitcoinを売却すると、 IRS はビットコインを資産として扱うため、資本資産税の増益の責任も負います 利益は利益を表し、利益はデジタル資産で支払われるかどうかに関係なく課税の対象となります。

たとえば、住宅などの不動産を取得し、しばらく所有した後、売却、取引、または譲渡のいずれかによって処分することを決定する場合があります。 ここでキャピタルゲイン税が登場します。 不動産を処分して脱税を防止すると、次の 4 つのことが起こる可能性があります。

• 利益から利益を得る。
• 利益は、原価基準と不動産を処分した後に実現される利益との間のドル価値の変化を計算することによって決定されます。 
• 消費税の税率は、仮想通貨の保有期間が 12 か月を超えたか、それ以下だったかによって決まります。 課税年度が重要です。
• 資産キャピタルゲインは、スケジュール D を使用するか、フォーム 8949 またはフォーム 4797 に記入して報告されます。このフォームでは、納税者がキャピタルゲインまたはキャピタル損失を決定する際の計算の証拠を明らかにする必要があります。 

記録管理は仮想通貨課税において不可欠です

仮想通貨投資家として税務当局から適切なtracを受けていることを確認するには、仮想通貨取引記録を注意深く保管する必要があります。 Bitcoinマイニングまたは購入した直後に、ビットコインの公正市場価格を記録することが最善です。 また、処分後の時価も登記する必要があります。 このデータは、Bitcoin税金を計算する際に不可欠です。  

このようなデータには簡単にアクセスできない場合があります。 たとえば、株式の場合、ブローカーは購入者にフォーム 1099-B を提供します。これには、購入の原価基準が表示されます。 Bitcoinの場合、このフォームは提供されていません。これが、ほとんどの人が仮想通貨の納税義務を認識していない主な理由の 1 つです。  

フォーム 1099-K は、Bitcoin投資家が 20,000 ドルを超える支払いと年間約 200 件の暗号通貨取引を行う場合に提供される場合があります。 ただし、これら 2 つの要件を満たす必要があり、年間 200 回Bitcoinを取引する人は多くありません。 この制限に達するかどうかに関係なく、税務当局に対して所得税を支払う義務があります。  

仮想通貨税の申告や支払いを怠ったことは真の間違いかもしれませんが、IRS はいかなる言い訳にも耳を傾けません。 税務当局は、仮想通貨利益を報告しなかった可能性のある多くの顧客のために、ある仮想通貨ブローカーに対して訴訟を起こした。 詐欺師に仮想通貨を失うと、かなりひどい事態になる可能性があり、税務上の扱いも不公平になります。 以前は、それを盗難損失として税金からtracことができました。 しかし、新しい規則では、個人の盗難事件による削除が削除されました。  

Bitcoin納税申告の準備と報告の方法 (ステップバイステップ)

暗号通貨取引の適切な記録を維持するには、さまざまな暗号通貨イベントにどのように課税されるかを理解することが不可欠です。 扱っている暗号通貨活動の種類に応じて、 IRS への報告を準備する際に留意すべきさまざまな課税対象イベントを以下に示します

Bitcoinを使用して商品やサービスの支払いを受けた場合、通常の収入として課税されるため、保有期間は関係ありません。 通常の所得に対する連邦税率の範囲は 10 ～ 37 パーセントの限界税率です。 さらに、州所得税が含まれる場合もあります。  

仮想通貨マイナーも税金を払っています。 Bitcoinマイニングを通じて得られた新たな仮想通貨の利益は課税所得として扱われます。 さらに、Bitcoinマイナーは、採掘されたBitcoinに加えて自営業税を課せられる可能性があります。 Bitcoinマイニングは課税対象のイベントです。

ハードフォークやエアドロップなどのその他の暗号イベントを通じてトークンを取得した場合、通常の所得税が課せられます。 

短期および長期キャピタルゲイン率

2018年、短期キャピタルゲインは課税所得として扱われ、これはコインの保有期間が1年未満の仮想通貨取引に適用された。 ただし、長期資本税ゲイン率は変更されておらず、仮想通貨トレーダーの課税範囲に応じて 0、15、20 パーセントの税率で請求されます。  

長期キャピタルゲイン税は、処分前に1年以上保有した後に新たな仮想通貨取引が行われた場合に適用されます。 特に、ウォレット間の送金は、保有期間が 1 年以上か未満かに関係なく、課税の対象になりません。 これは、デジタル通貨の所有権が変更されておらず、どの時点でも法定通貨に変換されていないためです。  

キャピタルロス繰越の制限

課税対象となるキャピタルゲインの数に制限はありません。 ただし、特定の状況において損失として繰り越せる金額には制限があります。 収入と相殺するために、年間最大 3,000 ドルの損失を繰り越すことができます。 30,000 ドルの利益があったと仮定すると、繰越損失により税額はおそらく 27,000 ドルに最小限に抑えられるでしょう。  

さらに、同じ年にキャピタルゲインを得た場合、繰越損失は最初にキャピタルゲインに含まれ、残りの損失は最大 3,000 ドルまで所得に含まれる可能性があります。 上限を超える超過損失は、キャピタルゲインの相殺に使用したり、仮想通貨所得税の減額を、すべての損失が完全に使い果たされるまで、将来に繰り越して使用することができます。  

原価基準の決定

利益があるか損失があるかを計算するには原価ベースが不可欠です。 簡単に言えば、コストベースとは、暗号通貨を取得するために米ドルで支払った金額を指します。 正確には、資本の原価基準は、支払った金額にその他の調整を加えたものになります。 ただし、Bitcoinの場合、調整や改善が行われていないため、原価基準は購入価格になります。 たとえば、BTC を 1,500 ドルで購入した場合、コスト基準は 1,500 ドルに等しくなります。  

これをさらに絞り込むと、Bitcoin1,500 ドルで購入し、12 か月後にLitecoinに交換した場合、交換期間中のBitcoinとLitecoinの価格をメモする必要があります。 3,000 ドルのBitcoinで販売したときに、あなたのLitecoinコインが 3,000 ドルで取引されていたと仮定すると、Bitcoinで 1,500 ドルの長期キャピタルゲインが得られ、取得したLitecoinの原価ベースで 1,500 ドルが得られます。  

Coinbase などの主要な暗号交換プラットフォームを使用すると、正確な数値を決定するのが簡単になります。 多くの場合、ボタンをクリックするだけで、Coinbase 上のすべての交換可能な仮想通貨取引のレポートをダウンロードできます。 1 つまたは 2 つの証券会社で 1 つの仮想通貨を取引する場合、記録をtrac、税務報告書を作成するための計算を行う方が簡単です。 ただし、多くの市場で複数の暗号通貨を使用してbitcoinを取引している場合は、広範な調査作業が待っています。 ただし、必要な各税率は、使用したブローカーの仮想通貨ウォレットまたは取引所プラットフォームのレポートですぐに確認できます。  

Bitcoinコイン税のためのツール

暗号通貨税務ソフトウェアの特徴や機能は異なる場合があります。 キャピタルゲインに関するIRS のガイダンスに従って仮想通貨ユーザーまたは仮想通貨投資家を支援するという共通の目標を持って設計されています 一部の国では暗号通貨取引に対して税金を支払う必要がないため、Bitcoin用の Taxact のような税務ツールの必要性は

国が違えば政策も異なります。 それぞれの管轄区域に適用される規制を知る必要があります。 居住国の法律によりBitcoinコイン税を支払う必要がある場合は、納税フォームへの記入と納税シーズンごとの支払いを支援するソフトウェアが必要です。 暗号資産税ツールを選択する前に考慮すべき要素には、次のようなものがあります。

• 統合
• 帯域幅
• 信頼性
• クリエイター
• 歴史的なデータ
• 安全
• 所属
• 料金

Bitcoin税計算ツールとは何ですか?

Bitcoin税計算ツールは、取引所、暗号ウォレット、またはその他の暗号通貨プラットフォームからデータを抽出することによって機能しますtrac このツールは、仮想通貨取引からの利益、損失、および事業所得税申告書を計算します。 Bitcoin投資家が税金への影響を判断し、税務報告書を作成するのに役立つだけです仮想通貨投資から支払う必要がある税金を決定するのに役立つ最高の仮想通貨税務ソフトウェアには、次

ターボタックス

TurboTax は他のどのソフトウェアよりもはるかに高価ですが、ほとんどの人は人間によるサポートを受けられることに追加料金を払う価値があると考えています。 このソフトウェアは、簡単な暗号通貨納税申告用の無料バージョンを提供します。 そのユーザー インターフェイスはすぐに使用でき、税務専門家とのチャットのように表示されますが、必要に応じてスキップすることもできます。 TurboTax は、洞察力に富んだ設計と幅広いサポート オプションにより、DIY 納税準備分野の標準を確立しています。 これにより、仮想通貨の税務報告書の作成が簡単になります。

コインリー 

このソフトウェアは、革新的なツールを通じて税金の計算と申告を容易にします。 これにより、トレーダーは、AI テクノロジーを使用してウォレット間の送金を認識し、すべてのBitcoin取引の元のコストを記録しながら、スマート送金マッチングを通じて取引や取引を簡単にインポートできるようになります。  

コインTracキング

この暗号化ソフトウェアには、750 社以上の法人税クライアントを含む 650,000 人以上のアクティブ ユーザーがいると言われています。 この仮想通貨税務ツールには 10 年以上の履歴データがあり、合わせて 43 億ドル相当のポートフォリオがあります。 このプラットフォームでは、70 を超える暗号通貨取引所の統合が可能です。 したがって、大規模な暗号通貨トレーダーに最適です。

結論

IRSは2014年に最初の新しい仮想通貨税規制を発表したが、2013年から2015年の間に仮想通貨取引を通じて得た損益を報告した仮想通貨ユーザーはわずか約900人だった。 IRS が脱税者に対する取り締まりを、仮想通貨投資家は適切な記録を保管し、あらゆる調査、仮想通貨納税、さらには罰則に備える必要があります。 すべての暗号通貨ユーザーは、税務申告の要件を認識するか、税務目的で税理士に税務アドバイスを求める必要があります。