La Germania sta intensificando la pressione sugli investitori in criptovalute affinché dichiarino correttamente i propri profitti quest'anno, con nuove normative europee che impongono agli exchange di condividere le informazioni sugli utenti con lo Stato.
Inoltre, gli uffici tributari di tutta la Repubblica Federale hanno perfezionato le proprie competenze in materia e ora utilizzano strumenti specifici per tracgli evasori e i loro beni.
La Germania implementa le più recenti normative UE in materia di tassazione delle criptovalute
Secondo quanto riportato dalla stampa locale, sta per finire il periodo in cui i possessori di criptovalute potevano mantenere segrete le proprie operazioni e nascondere i propri guadagni al governo tedesco.
La stagione fiscale di quest'anno porta con sé dei cambiamenti che dovrebbero indurre gli investitori a essere più diligenti nella compilazione delle dichiarazioni dei redditi, poiché le autorità saranno in grado di verificare con maggiore efficacia i dati dichiarati.
A partire dal 2026, le piattaforme di criptovalute saranno obbligate a raccogliere e trasmettere all'amministrazione fiscale i dati relativi ai clienti e alle loro transazioni.
Ciò è una diretta conseguenza dell'attuazione in Germania della DAC8 , entrata in vigore il 1° gennaio.
Il documento impone lo scambiomatic transfrontaliero di informazioni sui flussi di criptovalute tra gli Stati membri dell'UE.
L'ottavo emendamento ha ampliato l'ambito di applicazione della direttiva UE sulla cooperazione amministrativa in materia di imposte dirette, includendovi anche le attività digitali.
La legge impone ai fornitori di servizi di criptovalute (CASP) attivi nell'Unione di segnalare gli utenti e le loro transazioni, al fine di intensificare la lotta contro la frode e l'evasione fiscale, riducendo al contempo l'elusione fiscale e garantendo la trasparenza del settore.
federali del paese . Ciò include piattaforme popolari come Bitpanda, Bison, Binance , Coinbase e Kraken.
La nuova normativa amplierà significativamente il trasferimento di informazioni fiscali tra soggetti quali piattaforme di scambio di criptovalute e autorità fiscali in Germania e nei 27 paesi del bloccotrong.
In un articolo dedicato alla questione, pubblicato venerdì, il quotidiano economico Handelsblatt ha osservato:
"Il rischio di essere scoperti per evasione fiscale sta quindi aumentando esponenzialmente."
Nel frattempo, BTC Echo ha osservato che le competenze in materia all'interno degli uffici tributari sono in crescita, aggiungendo che le autorità stanno già implementando strumenti, sviluppati da aziende come Chainalysis, specializzata in analisi forense della blockchain, per collegare transazioni e portafogli ai contribuenti.
"Questo esercita maggiore pressione sugli investitori affinché documentino adeguatamente le proprie transazioni", ha sottolineato la principale testata giornalistica tedesca specializzata in criptovalute nel suo report.
Sebbene molti di loro possano aver registrato perdite nel corso dell'ultimo anno, coloro che hanno realizzato dei guadagni devono prestare attenzione alle potenziali insidie quando stimano i propri obblighi fiscali, ha avvertito il portale.
Ad esempio, secondo gli esperti, gli investitori che utilizzano più piattaforme di scambio, trasferendo criptovalute tra diversi portafogli, a volte possono avere difficoltà a ricostruire l'intera cronologia delle transazioni e a calcolare correttamente i profitti.
Un altro errore comune è la mancata segnalazione degli scambi di criptovalute o dell'utilizzo di criptovalute per pagamenti che possono essere soggetti a tassazione.
Quali tasse sono dovute sulle transazioni in criptovalute in Germania?
La buona notizia per gli investitori tedeschi in criptovalute è che, in determinate circostanze, è ancora possibile eludere legalmente la tassazione.
le valute digitali come Bitcoin sono considerate "altri beni". Non sono soggette alla ritenuta d'acconto come classic investimenti di capitale , ma alle norme previste per le transazioni tra privati.
I profitti annui inferiori a 1.000 euro derivanti da tali operazioni sono esenti da imposte. Lo stesso vale per i guadagni derivanti da criptovalute detenute per più di un anno dall'acquisto, ovvero vendute al di fuori del periodo di un anno previsto per la speculazione
La soglia per i redditi derivanti da attività come staking, prestiti o mining è di soli 256 euro all'anno. Tuttavia, in caso di superamento dei limiti di esenzione in entrambi i casi, l'intero importo viene tassato, poiché non si tratta di detrazioni, come sottolineato dal servizio di consulenza fiscale per criptovalute Waltio.
Su tutti i profitti derivanti dalle criptovalute è dovuta l'imposta sul reddito delle persone fisiche, secondo il sistema di tassazione progressiva tedesco. Le aliquote variano tra lo 0% e il 45%, a seconda dell'entità del reddito. Se l'imposta totale supera i 18.130 euro, si applica un'imposta aggiuntiva denominata "sovrapprezzo di solidarietà", che può raggiungere un massimo del 5,5%.
È opportuno precisare che, secondo l'attuale normativa fiscale tedesca, le perdite derivanti da transazioni in criptovalute possono essere compensate con i profitti ottenuti da altre operazioni di disinvestimento privato. La dichiarazione dei redditi per il 2025 deve essere presentata entro la fine di luglio 2026.
